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常用会计分录(2009-03-2310:23:36)

标签：杂谈?

ERP单据与现行总账系统的接口

一、????????????采购与应付

1.????????采购物料暂估接收

ERP单据名称：暂估成本???打印暂估单作为凭证附件

原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（原材料）决定。

应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。

凭证：

???摘要：暂估入库

借方：原材料（1211）

???贷方：应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来

2.????????外协物料暂估接收

ERP单据名称：暂估成本???打印暂估单作为凭证附件

委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（委托材料）决定。

应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。

凭证：

???摘要：暂估入库

借方：委托加工材料（1251）加工费

???贷方：应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来

3.????????采购物料发票接收

ERP单据名称：发票接收??打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（原材料）存货科目决定。

应交税金科目由税率码所对应的科目决定。

应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。

表体有字段[事务类型]，若事务类型为G，则按已作暂估发票生成凭证。

凭证：

???摘要：采购入库

借方：原材料（1211）

贷方：应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

4.????????外协物料发票接收

ERP单据名称：发票接收??打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（委托加工材料）存货科目

决定。

应交税金科目由税率码所对应的科目决定。

应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。

表体有字段[事务类型]，若事务类型为G，则按已作暂估发票生成凭证。

凭证：

???摘要：采购入库

借方：委托加工材料（1251）加工费

?????????应交税金-应交增值税

贷方：应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

5.????????发票（美元）

???ERP单据名称：发票接收?????打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

凭证：

摘要：采购入库

借方：原材料（1211）

贷方：应付账款-应付账款美元户（212103）此科目辅助帐：供应商往来

6.????????已作暂估发票

ERP单据名称：发票接收????打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发

票作为凭证附件

凭证：

???摘要：暂估回冲

借方：—原材料（1211）

原材料（1211）

贷方：—应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来

应付账款-应付账款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

7.????????已作暂估外协发票

ERP单据名称：发票接收????打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发

票作为凭证附件

凭证：

???摘要：暂估回冲

借方：—委托加工材料（1251）

委托加工材料（1251）

贷方：—应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：供应商往来

应付账款-应付账款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

8.????????付款单

ERP单据名称：付款单?????打印付款单作为凭证附件

借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对

应的科目决定。

凭证：

??摘要：付货款

借方：应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

贷方：银行存款

9.????????退货

ERP单据名称：发票接收（当月作废）（次月红字）?打印红字采购入库单作为

凭证附件

作废和红冲所生成的凭证是一样的。

凭证：

???摘要：退货退票?

借方：—原材料（1211）

贷方：—应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

10.????退款

ERP单据名称：付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件

凭证：

??摘要：退货款

借方：—应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往来

贷方：—银行存款

11.????预付款

ERP单据名称：付款单??打印付款单作为凭证附件

借方科目由供应商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行

码对应的科目决定。

凭证：

??摘要：预付货款

借方：预付账款（115