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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

工程财务管理办法

第一章总则

第一条为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目

财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。

第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的

财务管理。某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负

责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资

计划。

第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务

预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算

项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力

及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。

财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算

的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。

第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的

法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目

建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工

作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；

合理筹集、使用建设资金；严格控制并努力降低建设成本，提高投资

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效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目

的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、

办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。

第五条为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工

程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人

员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施

过程中的各个环节与财务部门的配合。财务部门应指定专门的工程财

务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工

作。

第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务

部门负责，不再单独设立机构。

第二章工程建设成本的管理

第七条工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、

合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有

关合同，按合同规定的付款方式付款。付款时，要认真审核，确保发

生的支出合理合规，审批手续完备，凭证合法；对不符合规定的各项

开支，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。

第八条公司在财务集中管理的要求下，要加强工程建设资金的

管理，保证工程建设的顺利实施，提高资金的使用效率。公司财务部

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门应根据固定资产投资计划及工程进度，及时提交用款计划。

第九条工程物资（包括设备和材料）到货后，物资管理部门应

及时组织有关人员，根据订货合同、运单、发票、装箱单等各种资料，

办理验收手续，填制“设备验收单”或材料“入库单”。财务部门根据“设

备验收单”或材料“入库单”作物资入库的会计处理。工程管理部门领用

工程物资时，必须按照规定程序办理出库手续，并填制“设备出库单”

或“领料单”，明确领用工程物资的工程项目，经工程管理部门审查签

字后发出工程物资，并填写实发数量，领发双方对领用的工程物资要