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税务管理实务指南
TOC\o1-2\h\u300第1章税务管理概述 3
313261.1税务管理的概念与目标 3
78291.2税务管理的基本原则 3
29361.3税务管理的主要内容 4
23912第2章税收法律法规体系 4
282212.1税法的概念与特征 4
303382.2税收法律法规的层次结构 5
3422.3税收法律法规的制定与实施 5
14880第3章税收征管流程 5
305603.1税务登记与认定 5
282803.1.1纳税人应当依法向主管税务机关办理税务登记,取得税务登记证。税务登记内容包括纳税人名称、住所、经营地点、经营范围、法定代表人或负责人等基本信息。 5
29693.1.2纳税人在办理税务登记后,应当根据主管税务机关的要求,进行税务认定。税务认定包括税种认定、税率认定、计税方法和纳税期限等。 5
164213.1.3纳税人变更登记信息时,应向主管税务机关提交相关资料,办理变更手续。纳税人注销税务登记时,应依法办理税务注销手续。 6
13183.2税收申报与缴纳 6
150813.2.1纳税人应根据税收法律法规及主管税务机关的规定,按时进行税收申报。税收申报包括纳税申报、免税申报、退税申报等。 6
177253.2.2纳税人应在规定的纳税期限内,按照税收法律法规规定的税率和计税方法,足额缴纳应纳税款。 6
137193.2.3纳税人可采取现金、转账、支票等方式缴纳税款。缴纳方式及程序应遵循主管税务机关的规定。 6
163813.2.4纳税人未按期足额缴纳税款的,应依法承担滞纳金等法律责任。 6
128263.3税收减免与退补 6
319403.3.1纳税人符合税收法律法规规定的减免税条件的,可向主管税务机关申请减免税款。 6
314823.3.2纳税人因多缴、误缴税款需要退税的,应向主管税务机关提出退税申请。税务机关经审核后,按照规定程序办理退税。 6
251293.3.3纳税人因计算错误、偷税、抗税等行为需要补缴税款的,应依法进行补税。 6
209473.3.4税收减免和退补的具体程序、时限等,按照税收法律法规及主管税务机关的规定执行。 6
294713.4税收征管信息化 6
242043.4.1主管税务机关应加强税收征管信息化建设,提高税收征管效率。 6
35223.4.2纳税人应配合主管税务机关开展税收征管信息化工作,提供真实、准确、完整的涉税信息。 6
198033.4.3税务机关应通过信息化手段,实现税收征管数据的采集、分析、利用,为税收征管提供数据支持。 6
4663.4.4税务机关应保障税收征管信息安全,防止泄露纳税人涉税信息,维护纳税人合法权益。 6
14806第4章税收筹划 6
174044.1税收筹划的概念与原则 7
142444.1.1概念 7
277324.1.2原则 7
34584.2税收筹划的方法与技巧 7
250044.2.1方法 7
76184.2.2技巧 7
247564.3税收筹划的案例分析 7
3948第5章增值税管理 8
176715.1增值税概述 8
96335.2增值税的计税方法 8
275225.3增值税的申报与缴纳 8
243165.4增值税发票管理 8
172第6章企业所得税管理 8
12726.1企业所得税概述 8
253256.2企业所得税的计税依据与税率 9
214266.2.1计税依据 9
163576.2.2税率 9
257216.3企业所得税的申报与缴纳 9
33696.3.1申报 9
66586.3.2缴纳 9
164256.4企业所得税优惠政策 9
843第7章个人所得税管理 10
15567.1个人所得税概述 10
47077.2个人所得税的计税依据与税率 10
9987.2.1计税依据 10
119617.2.2税率 10
102647.3个人所得税的申报与缴纳 10
98917.3.1申报 10
88307.3.2缴纳 10
251327.4个人所得税优惠政策 10
31827第8章其他税种管理 11
24298.1营业税管理 11
229278.1.1营业税概述 11
90468.1.2营业税的计算与申报 11
30197
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