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2024年农机合作社管理规章制度
第一条:认真贯彻执行《农业专业合作社法》和《农民专业合作社
财务会计制度》及国家有关的法律法规和相关政策。
第二条:切实加强合作社的财务管理工作,规范合作社的财务行
为,保护全体成员的合法权益和合作社资产安全及完整。
第三条:按照财务会计工作准则,及时编制财务计划,准确开展财
务核算,全面反映财务状况,完整保存财务资料。
第四条:严格执行财经法纪,坚持勤俭持家、厉行节约、合理使用
资金的原则,积极参与合作社经营管理,为提高本社经济效益提供服
务。会计工作职责
第五条:按照《农民专业合作社财务会计制度》,编制和执行预决
算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财
源,有效地使用资金。
第六条:对合作社生产成本和相关费用进行预测、计划、控制、核
算、分析考核,督促本社内设机构降低消耗、节约费用、提高运行效
率和经济效益。
第七条:建立健全经济核算制度,及时开展记账、复帐和暴报账工
作,做到手续完备、数据准确、账目清楚、资料齐全。按照规定妥善
保管会计凭证、会计账簿和伙计报表。
第八条:定期检查分析合作社财务、成本和利润的执行情况,挖掘
增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向理事会或理事长报告情
况,并提出合理化建议,及时向理事会和全体成员公开财务收支状
况。出纳工作职责
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第九条:认真贯彻落实现金管理制度,建立健全现金出纳这种帐
据,严格审查现金和银行存款,不得坐收坐支,不得白条底库。
第十条:严格执行库存现金限额,日常零星开支所需备用金限额为
____元,超过部分必须及时存入银行,严禁公款私存。
第十一条:建立支票管理制度,健全支票使用手续,使用支票须经
理事会长签字后,方可生效。
第十二条:配合会计做好各种账务处理,配合银行做好对账、报账
工作。完成理事会长或财经主管领导交办的其他工作。现金及存款管
理
第十三条:严格执行国家《现金管理暂行条例》,不准白条抵库,
不准坐支挪用,不准公款私存,库存现金不准超过规定限额。
第十四条:建立现金出纳岗位职责责任制,实行帐、款分别管理,
出纳员不登记会记记录,负责办理库存现金的收、支和保管工作。
第十五条:加强对银行存款的管理,支票、存折和印鉴应分别妥善
保管,定期核对账目。
第十六条:严格开支审批手续,对手续不完备的开支,不得付款,
对不合理的开支,出纳员有全拒付。
第十七条:现金日记账必须使用国家规定的标准帐页和正规的票
据,按《农民专业合作社财务会计制度》规定,设立规范的账目。资
产及物资管理
第十八条:固定资产属全体成员所有,由合作社统一管理使用。按
规定建立固定资产台账,妥善保管,保证固定资产的安全与完整。
第2页共7页
第十九条:建立健全固定资产折旧制度,定期对固定资产进行盘点
清算,做到帐实相符。固定资产的出租、变卖和报废,应经由社员大
会或社员代表大会讨论通过,方可执行。
第二十条:定期清查和核各种应收款项,对外单位和本社成员欠
款,应采取措施加以摧收。对坏账、呆账的核销应由理事会、监事会
核准,经社员大会或社员代表大会讨论通过后,方可核销。
第二十一条:合作社统一收购成员产品、开展其中销售,必须分户
建立产品物资登记台账,详实记录品名、数量、等级、价格、金额和
收购时间,及时兑付收购资金。
第二十二条:大型固定资产构建,大量生产资料的采购,应由理事
会提出构建和采购计划,经社员大会或社员代表会议讨论通过,实行
招投标,提高招标竞标的透明度。民主管理与监督
第二十三条:坚持民主理财和财务公开原则,保障本合作社全体成
员的知情权、决策权、参与权和监督权。
第二十四条:合作社监事会具体负责民主理财和财务公开工作,定
期对本社财务状况进行审查,对违反财经法纪行为进行有效监督。
第二十五条:按照农业部、检查部《农村集体经济组织财务工开暂
行规定》的程序、内容、形式和方法,及时做好财务公开。会计档案
管理
第二十六条:凡是本合作社的会计凭证、会计账簿、会计报表、会
计文件和其他有保存价值的资料均应归档。
第二十七条:会计凭证应
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