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其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

eas账龄分析表使用方法

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EAS账龄分析表使用方法

一、概念引入

要想正确使用账龄分析表，首先我们来重新认识一下应收单，引入基本概念。

先看图1:

图表1

特别注意里面有两个日期字段，一个叫单据日期，一个叫应收日期。

单据日期是指业务发生时(或后)将单据录入(或关联生成)即系统产生这张单据

的日期。

应收日期是指与客户达成或合同规定的收款日期。

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

如:与客户达成协议4月5日交货(开票)，8月5日收款。那么4月5日是单据

日期，8月5日是应收日期。通过这个例子我们再来引入两个概念。

未过期账龄:应收日之前的账龄称为未过期账龄。账龄计算起始点单据日期。

如上例，在8月5日前的账龄是没有过期的，那么这个账龄就属于未过期账龄。如

果当前日期为6月5日，那么就属于未过期账龄30-90天组。

已过期账龄:在应收日之后的账龄成为已过期账龄。过期账龄计算起始点为应

收日。接上例，只要在8月5日之后还没有收回款项就属于过期账龄。

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结算:可以理解为一项业务的确认结束或闭环。例如，卖给一个客户50万元的

货并开票，于是在系统中会有一张50万元的应收单。过些时日又收回30万，那么

这30万(收款单)是收的什么款呢,这就需要与应收单进行“结算”，或者叫钩稽确

认。结合图1应收金50万，已结算金额30万，还剩20万就是应统计账龄的应收

款了。同时这又是部分结算，额

部分结算就是单笔应收款未能全额收回而进行的结算，反过来将全部收回就是

全部结算。

我们再来看图2:

分析方向:目前该版本仅提供了“应收”方向。特别注意的是，这个应收不是

指应收账款余额，而是指产生应收的单据或称做相对独立的应收业务。如应收单。

分析对象:提供“往来户”、“单据”两个选择。当选择按往来户进行分析

时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销应收单汇总进行分析。当选择按单

据进行分析时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销的应收单逐一进行分

析。

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

账龄时间:提供“应收日期”、“单据日期”两个选择。当选择按应收日期

时，按应收单的收款计划的应收日期进行账龄分析。当选择按单据日期时，按应收

单的单据日期进行账龄分析。

图表2

弄清了上述概念后还要跨越一个误区，才能正确使用。

金蝶集团信息化项目文档二、跨越误区

误区一:

会计人员在使用时往往有一个误区:那就是账龄分析表余额一定与总账应收账

款余额相等，如果不相等就是错误的。这是一个普遍的、非常深的误区，本着这种

想法去看账龄分析表是越看越不正确。今天我们就要彻底跨越这个误区。

总账系统的总账、明细账、科目余额表、核算项目余额表、辅助核算汇总(或

明细)表等记录的是基于会计原理进行计算的，其余额是应收借方减应收贷方。

应收系统的应收明细(或汇总)表:是与总账对应，且余额应当相等，只是这个

报表的依据是单据而不是凭证。由于记账时间总是比单据的发生时间延迟，故在所

查询的时间段内会产生与上述表不一致的情况。

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》