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银行存款业务处理制度

以下是一份银行存款业务处理制度的示例，你可以根据实际情况进行调整和完善。

《银行存款业务处理制度》

一、目的与需求

为了加强本单位银行存款业务的管理，规范银行存款业务的操作流程，确保银行存款的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规、金融行业标准以及本单位的实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本单位内部所有涉及银行存款业务的部门和人员。

三、职责分工

（一）财务部门

1.负责银行存款账户的开立、变更、撤销等管理工作。

2.审核各类银行存款收支业务的原始凭证，编制记账凭证，登记银行存款日记账。

3.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

4.负责银行存款业务的风险管理，制定相应的风险防控措施。

（二）业务部门

1.根据业务需要，提出银行存款收支申请，并提供相关的业务支持文件。

2.配合财务部门完成银行存款业务的办理，确保业务的真实性、合法性和合规性。

（三）审计部门

1.定期对银行存款业务进行审计监督，检查制度的执行情况。

2.对银行存款业务中的重大事项进行专项审计，提出审计意见和建议。

四、银行存款账户管理

（一）账户开立

1.财务部门根据业务需要，按照国家有关规定和银行要求，向银行提出开户申请，并提交相关的证明文件。

2.经银行审核批准后，财务部门应及时到银行办理开户手续，领取银行开户许可证等相关证件。

3.财务部门应建立银行存款账户档案，记录账户的基本信息、开户日期、账户用途等内容。

（二）账户变更

1.因单位名称、法定代表人、经营范围等发生变更需要变更银行存款账户信息的，财务部门应及时向银行提出变更申请，并提交相关的证明文件。

2.经银行审核批准后，财务部门应办理账户变更手续，并更新银行存款账户档案。

（三）账户撤销

1.因业务需要或其他原因需要撤销银行存款账户的，财务部门应提前向银行提出撤销申请，并结清账户余额。

2.经银行审核批准后，财务部门应办理账户撤销手续，并将相关证件交回银行。

3.财务部门应及时更新银行存款账户档案，注明账户撤销日期等信息。

五、银行存款收支业务处理流程

（一）收款业务

1.业务部门收到客户交来的银行转账支票、银行汇票等收款凭证后，应及时填写收款通知单，注明收款日期、收款金额、付款单位等信息，并将收款凭证和收款通知单一并交财务部门。

2.财务部门收到收款凭证和收款通知单后，应审核收款凭证的真实性、合法性和有效性，核对收款金额与收款通知单是否一致。

3.审核无误后，财务部门应及时将收款凭证送存银行，并根据银行回单编制记账凭证，登记银行存款日记账。

（二）付款业务

1.业务部门根据业务需要，填写付款申请单，注明付款日期、付款金额、收款单位、付款用途等信息，并附上相关的业务支持文件，如合同、发票等。

2.付款申请单经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。

3.财务部门收到经审批的付款申请单后，应审核付款申请单的真实性、合法性和合规性，核对付款金额与相关业务支持文件是否一致。

4.审核无误后，财务部门应根据付款申请单开具银行转账支票、银行汇票等付款凭证，并加盖预留银行印鉴。

5.财务部门应将付款凭证交给出纳人员，由出纳人员到银行办理付款手续。

6.出纳人员办理付款手续后，应将银行回单交回财务部门，财务部门根据银行回单编制记账凭证，登记银行存款日记账。

六、银行存款对账与风险管理

（一）对账管理

1.财务部门应每月末与银行对账，取得银行对账单。

2.财务部门应根据银行对账单和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行逐笔核对和调整。

3.银行存款余额调节表应经财务负责人审核签字后存档，作为银行存款对账的重要依据。

（二）风险管理

1.财务部门应建立健全银行存款风险管理体系，加强对银行存款业务的风险识别、评估和控制。

2.严格按照国家有关规定和银行要求，规范银行存款业务的操作流程，防范银行存款被盗用、挪用等风险。

3.定期对银行存款业务进行内部审计和风险评估，及时发现和解决存在的问题，确保银行存款的安全与完整。

七、内部评审、法律审核和相关部门反馈

（一）内部评审

本制度制定完成后，由财务部门组织相关部门和人员进行内部评审，对制度的内容、流程、风险防控措施等进行全面审查，提出修改意见和建议。

（二）法律审核

内部评审通过后，将本制度提交法律部门进行法律审核，确保制度的内容符合国家法律法规和金融行业监管要求。

（三）相关部门反馈

法律审核通过后，将本制度下发至各相关部门征求意见，各相关部门应根据本部门的实际情况，对制度提出反馈意见和建议。

（四）修改完善

根据内部评审、法律审核和相关部门的反馈意见，对本制度进行修改完善，确保制度的科学性、合理性和可操作性。

八、实施计划

（一）培训宣传

1.组织全体员工参加银行存款业务处理制度的培训