2023年中级审计师（二科合一）考试真题（附带答案）.pdfVIP

2023年中级审计师二（科合一）考试精

选真题（附带答案）

1.哪些方面可以分析主业务的操作风险点及其控制措施？（）

A.柜面业务

B.法人信贷业务

C.个人信贷业务

D.资金业务

E.代理业务

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不论业务条线还是

管理部门，都负有管理操作风险的责任。根据我国商业银行目前的业

务种类和运营方式，可以从最普遍的柜面业务、法人信贷业务、个人

信贷业务、资金业务和代理业务五个方面来分析操作风险点及其控制

措施。

2.对于正态曲线，若固定。的值，随口值不同，曲线位置（）

o

A.不同

B.相同

C.不动

D.不确定

【答案】：A

【解析】：

正态曲线由。和口决定其形状：U为均值决定了曲线中心，。为标准

差决定了曲线的离散程度。若固定。的值，随口值不同，曲线位置将

不同。

3.基于（）的风险管理策略求商业银行的信贷业务不应集中于同

一业务、同一性质甚至同一个借款人。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险分散

D.风险补偿

【答案】：c

【解析】：

风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。根据多

样化投资分散风险原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，

而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可通

过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信

对象多样化，从而分散和降低风险。

4.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到

1000万美元的货款，汇率为1美元=103日元。商业银行的研究部门

预计1个月后日元可能会升值到1美元=100日元，因此建议该日本

出口商（），以对冲风险。

A.在103价位建立美元期货的多头头寸

B.在103价位建立美元期货的空头头寸

C.在100价位建立美元期货的多头头寸

D.在100价位建立美元期货的空头头寸

【答案】：B

【解析】：

由题意可知，该日本出口商预计1个月后收到1000万美元的货款，

为了避免美元贬值造成损失，可在103价位建立美元期货的空头头

寸。

5.按照《巴塞尔新资本协议》的规定，下列各项应列入交易账簿的有

()。

A.短期内有目的地持有以便转手出售的头寸

B.为对冲银行账簿风险而持有的头寸

C.代客买卖的头寸

D.做市交易形成的头寸

E.自营业务而持有的头寸

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿他项目的风险而持有的

金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地

持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利

的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务

而持有的头寸。

6.商业银行采用操作风险标准法计算监管资本时，将所有业务分为九

个业务条线，操作风险对应的资本要求系数（以B表示）不同，监管

规定的B值包括（）。

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】：B|C|E

【解析】：

各业务条线的操作风险资本系数如下：①零售银行、资产管理和零售

经纪业务条线的操作风险资本系数为12%：②商业银行和代理服务业

务条线的操作风险资本系数为15%；③公司金融、支付和清算、交易

和销售及他业务条线的操作风险资本系数为18%o

7.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（）的分析判

断至关重要。

A.子公司的经营状况

B.集团内关联交易

C.高层人事安排

D.资本来源

【答案】：B