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厦门XX投资管理有限公司

内部控制制度

第一章总则

第一条为了最大保护投资人和公司的权益，规范公司运作，有效地防范和化解经

营风险，确保公司及公司管理的基金的运作符合国家有关法律、法规的规定，保障公司

平稳、持续的发展，制订本制度。

第二条内部控制工作是指公司为防范和化解风险，保护资产的安全与完整，促进

经营活动的有效展开，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措

施而形成的系统。内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、

管理方法、操作程序与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的总体目标是：

（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成

守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；

（二）提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，

实现公司的持续、稳定、健康发展；

（三）确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整；

（四）维护公司良好的市场形象和社会形象。

第四条公司内部控制工作应严格遵循以下原则：

（一）健全性原则：内部控制工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位，并涵盖到

决策、执行、监督、反馈等各项经营业务流程与环节；

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（二）有效性原则：内部控制科学、合理、有效，公司全体职员必须竭力维护内部

控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力；

（三）独立性原则：公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的

机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。公司设立专门的监察

稽核部对内部控制工作进行监督与检查；

（四）相互制约性原则：公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制，并通

过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点；

（五）合理性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营

规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（六）防火墙原则：公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离；

（七）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效

益，力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。

第五条公司制订内部控制制度必须遵循以下原则：

（一）合法性原则：公司内控制度符合国家法律、法规、规章和各项政策，必须把

国家的法律、法规、规章和各项政策体现到内控制度中；

（二）全面性原则：内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用

于公司每一位职员，不得留有制度上的空白或漏洞；

（三）审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审

慎经营、防范和化解风险为出发点；

（四）适时性原则：内部控制制度的建设应具有前瞻性，并随着公司经营战略、经

营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变进

行及时的修改或完善。

第三章内部控制的主要内容

第六条内部控制工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、

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信息披露、财务系统、市场营销、劳动人事和行政管理等方面。

第七条内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等

方面。

第八条公司执行董事对公司建立有效的内部控制系统承担最终责任，并充分发挥

执行董事和监事的监督职能，避免不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生。

第九条公司通过制定《投资风险管理制度》、《投资业务管理制度》、《信息披露制

度》、《员工个人交易制度》等制度来建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，

包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全有

效的内部监督和反馈系统。公司的组织结构应体现职责分工、相互制约的原则，各部门