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供应链票据资产支持证券基础资产逐笔披露要求

一、总体要求

鼓励供应链票据资产支持证券注册发行和存续期间进行基础资产逐笔披露（以下简称“逐笔披露”），对每一笔基础资产的核心要素持续进行披露。

二、具体要求

1.逐笔披露主体

发起机构、资产服务机构、主承销商、特定目的载体管理机构等披露机构（以下称“相关披露机构”）应当真实、准确、完整地提供基础资产逐笔披露信息。主承销商、特定目的载体或其管理机构应加强信息填报质量管理，采取必要的核验措施，确保填写信息的真实性、准确性、完整性和及时性。

2.逐笔披露程序

（1）在注册发行阶段，发起机构、资产服务机构、主承销商等披露机构应与供应链票据资产支持证券注册发行文件一并提交《基础资产信息要素表》（见附件3）。

交易商协会收到基础资产信息后，对于符合相关规定的填报予以通过核验；对于存在数据明显错误、缺失等问题的，相关披露机构应进行补正；收到补正信息再次进行核验，直至核验通过。

（2）在存续期间，发起机构、资产服务机构、特定目的载体管理机构等披露机构应定期提交《基础资产信息要素表》，披露频率原则上应当与资产支持证券本息兑付频率保持一致。若资

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产支持证券本息兑付频率高于季度，则应当不晚于每个自然季度末的次月（即1月、4月、7月、10月）第5个工作日披露《基础资产信息要素表》。

3.逐笔披露填报要素

相关披露机构应按照交易商协会规定的填报要素、填报要素含义、填报格式填报《基础资产信息要素表》。填报要素分为一般事项（必填项）和特别事项（选填项）。

（1）一般事项：票据金额、出票人名称、出票日期、票据号码、承兑人名称、承兑日期、承兑人统一社会信用代码、票据到期日、持票人名称。

（2）特别事项：累计承兑发生额、承兑余额、累计逾期发生额、逾期余额。

4.披露渠道

相关披露机构应通过交易商协会综合业务和信息服务平台（以下简称“综合平台”）提交《基础资产信息要素表》。具体要素填报模板可通过交易商协会综合平台下载。

供应链平台等机构可通过系统接入方式或本地传输方式提交《基础资产信息要素表》。

5.其他要求

（1）《基础资产信息要素表》一经公布不得随意变更。确有必要进行变更或更正的，应披露变更公告和变更或更正后的信息要素表格。

（2）交易商协会制定信息填报标准，可根据市场发展情况调整优化信息披露要素和内容。