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园林工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强园林工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于园林工程公司及所属各部门、项目部。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

4.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务管理机构与职责

1.公司设立财务部，作为财务管理的职能部门，在公司总经理的领导下开展工作。

2.财务部的主要职责：

负责制定公司财务管理制度，并组织实施和监督执行。

负责编制公司财务预算、决算草案，组织实施财务预算，并对预算执行情况进行监控和分析。

负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金的安全与合理使用。

负责公司的会计核算工作，如实记录和反映公司的财务状况和经营成果。

负责公司的税务筹划与申报缴纳工作，依法合规纳税。

负责公司财务报表的编制和报送工作，为公司管理层提供财务决策依据。

参与公司的重大经济决策，对投资、融资、项目招投标等活动进行财务评估和风险分析。

负责公司资产管理，定期组织资产清查盘点，确保资产的安全与完整。

负责公司内部审计工作，对公司财务收支、经济活动进行审计监督。

三、资金管理

1.资金筹集：

公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行、股权融资等。

筹集资金应遵循合法性、效益性、安全性原则，充分考虑资金成本和财务风险。

银行贷款应按照银行规定的程序办理，签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等事项，并严格按照合同约定使用和偿还贷款。

2.资金使用：

公司实行资金预算管理，各部门、项目部应根据年度经营计划和项目进度编制资金预算，经公司审批后严格执行。

资金使用应遵循专款专用原则，确保资金用于公司的生产经营活动和项目建设。

严格控制资金支出，所有资金支出必须有合法的凭证和审批手续。重大资金支出应经公司领导集体决策。

加强对项目资金的管理，建立项目资金专户，对项目资金的收支进行单独核算和监控。项目资金应按照工程进度和合同约定进行支付，确保项目顺利进行。

3.资金安全：

建立健全资金安全管理制度，加强对资金账户的管理和监控。银行账户的开立、变更和撤销应经公司审批，并严格按照银行规定办理相关手续。

加强对现金的管理，严格执行现金管理的有关规定，限制现金使用范围，确保现金安全。

加强对票据的管理，建立票据登记制度，规范票据的使用、背书、贴现和保管等环节，防止票据遗失和被盗用。

四、资产管理

1.固定资产管理：

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具、办公设备等。

固定资产的购置应按照公司的采购制度进行，经审批后实施。购置完成后，应及时办理验收、入账手续，建立固定资产卡片和台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置日期、使用部门、原值、折旧等信息。

固定资产的折旧采用直线法计提，根据固定资产的类别和预计使用年限确定折旧率。

定期对固定资产进行清查盘点，至少每年进行一次全面清查。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，及时进行处理，并调整固定资产账目。

固定资产的处置应按照公司规定的程序进行，经审批后实施。处置方式包括出售、报废、捐赠等，处置收入应及时入账，计入公司当期损益。

2.存货管理：

存货是指公司在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、构配件、低值易耗品、苗木等。

存货的采购应根据生产经营计划和库存情况制定采购计划，经审批后实施。采购过程中应严格控制采购成本，选择质量合格、价格合理的供应商，并签订采购合同。

存货入库时应进行验收，核对数量、质量、规格等信息，办理入库手续，建立存货明细账。存货的出库应按照先进先出法或加权平均法等计价方法进行核算，办理出库手续，确保存货账实相符。

定期对存货进行清查盘点，至少每季度进行一次全面清查。对盘盈、盘亏、毁损的存货，应查明原因，及时进行处理，并调整存货账目。

加强对存货的库存管理，合理控制存货库存水平，防止积压和浪费。对于易变质、易损坏的存货，应采取相应的保管措施，确保存货质量。

五、成本费用管理

1.成本费用核算对象：

公司以工程项目为成本核算对象，归集和分配生产经营过程中发生的各项成本费用。

对于同时进行多个工程项目的情况，应按照工程项目分别设置成本明细账，进行明细核算。

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