集团财务管理制度 .pdfVIP

集团财务管理制度

为加强公司财务管理，严格财经纪律，规范财务行为，发挥财务

在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，

统一集团公司的财务结算、财务审计工作。依据《会计法》等有关法律

法规政策，结合本公司实际，特订立本制度。下面是本店铺的我为您带

来的3篇《集团财务管理制度》，亲的确定与共享是对我们最大的激励。

财务管理制度篇一

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积

极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务

通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特订立本

制度。

二、依据公司管理会计核算的实在要求设置公司财务部，内设财

务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必需的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，

对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与

监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法，建立

现金管理方法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，掌控限额，

确定回收时间，确保企业管理循环和周转适时清算和催收。

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避开现金闲置，保

证现金安全。不准将公司收入的现金直接支出，坐支现金，职工的工资、

福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人

用途，公司予以不超过个人二个月的工资为借款依据，而且适时还清借

款，否则下次不予借支。

财务管理制度篇二

一、财务管理的基本原则、任务

1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务

规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的

关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、财务管理的紧要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进

行掌控管理和结算；合理配置学校资源，努力节省开支，加强核算，提

高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内

部管理制度；照实反映学校财务情形，对学校经济活动的合法性，合理

性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部

门的财务检查。

二、财务管理体制

1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实

行校长负责制。

2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理

学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

3、学校财务处应依据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分

工并订立人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行

必需的考核。

三、预算及收入管理

1、学校预算的依据是事业进展计划和任务编制的年度财务收入计

划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结

算和本年度的财务预算。

2、编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算

坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的原

则。

3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执

行。

四、支出管理

1、支出是依据学校为进展事业和开展教育教学、科研及其它活动

发生的各项耗费和损失。

2、学校支出包含：

⑴事业支出。事业支出的紧要内容包含：基本工资、补助工资、

其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、

修缮费和其它费用。

⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专

项资金，必需按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门

的检查和验收。

3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标

准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况订立有关规定和开支标

准，并报校长室审批。

五、资产管理

1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包含流

动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包含现金、

各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育

教学、科研及其它活动过程中耗用