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资金管理制度（会签版）

陕西水务安装工程有限公司签发：

资金管理制度

陕西水务安装工程有限公司发布

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目录

资金管理制度(1)

第一章总则(1)

第二章职责分工(1)

第三章资金管理原则及分类(2)

第四章现金管理(2)

第五章银行存款(4)

第六章相关票据管理(5)

第七章临时借款管理(6)

第八章备用金管理(7)

第九章资金计划管理(8)

第十章资金支付(8)

第十一章监督检查(12)

第十二章罚则(13)

第十三章附则(14)

陕西水务安装工程有限公司

资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强对陕西水务安装工程有限公司（以下简称“公

司”）资金使用监督管理，科学、合理融资，加快资金循环和周转，

规范资金支出审批程序，明确审批权责，控制财务成本，提高资金使

用效率，控制资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基

本规范》，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他

资金；资金管理，是指对公司资金流入、流出等全过程控制。

第三条本制度适用于公司资金管理。

第二章职责分工

第四条资金管理按照内部控制规范、“三重一大”，根据支出性

质、金额大小，分别授权、分级审批，具体见公司审批权限表。

第五条公司各业务部门、各级领导按照公司审批权限的有关规定，

履行资金管理权。

第六条总经理办公会是重大资金支付审批的决策机构，对年度融

资方案、重大资金支付实行集体决策。

第七条财务部是资金归口管理部门，职责如下：

（一）组织资金计划编制、考核；

（二）负责核算资金收支，安排、监督、管理资金使用；

（三）负责资金风险控制，建立健全资金业务内部控制制度;

（四）负责其他与资金有关事项。

第八条相关部门职责

（一）按月编制货币资金使用计划；

（二）按公司制度、规定等办理付款手续；

（三）合理使用货币资金，接受财务部对货币资金使用的监督和

管理。

第三章资金管理原则及分类

第九条资金管理坚持以下原则：

（一）坚持计划原则;

（二）支出审批原则；

（三）收支两条线原则。

第十条资金按属性分为以下几类：

（一）现金；

（二）银行存款；

（三）相关票据。

第十一条资金按来源及使用方向，分为：

（一）投资资金；

（二）融资资金；

（三）营运资金，指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现

为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

第四章现金管理

第十二条现金收支范围：

（一）员工薪酬，包括员工工资、津贴等；

（二）付给公司外部个人的劳务报酬；

（三）各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资及其他必须收付现金事宜；

（六）出差人员应随身携带的差旅费及报销范围内的出差补助费

用；

（七）国家规定的转账结算起点以下的零星支出；

（八）个人还款、赔偿款、罚款及备用金交回款；

（九）无法办理转账的销售收入及不足转账起点的小额收入；

（十）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；

（十一）除（五）、（六）外，结算起点暂定为1000元，支付款

项超过现金限额的，需通过转账支付。

第十三条现金限额管理:

（一）现金库存限额、备用金由基本户开户银行核定。现金库存

限额以不超过2～3个工作日的开支额（暂定为5000元）为限。超出

库存限额时应由出纳及时存入银行，如因特殊原因滞留超额现金过夜

的，应经财务负责人批准，并安排妥善管理；

（二）需增加或减少现金库存限额时，出纳应申明理由，经财务

部经理同意后，向基本户开户银行提出申请，由银行重新核定；

第十四条现金收支：

（一）现金