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大连石化分公司在建工程决算流程说明

流程编号及名称：R/CM02.05.04在建工程决算管理

流程简介：

1、流程内容

本流程描述在建工程决算的流程。

2、流程的起止点

在建工程决算自提出工程投资计划予转固定资产开始，至转资完毕、会计处理止。

3、术语解释：

在建工程决算的含义：就是在建工程价值、核转固定资产的过程。

二、流程涉及部门及职责

业务主管部门及职责：

财务处：在建工程各项成本的确认、费用的分配、归集与分摊、收入和损失的处理、核转固定资产的过程、支付工程价款及相关账务处理。

业务参与部门及职责：

技术发展处：工程投资计划审批、前期工作、费用等支出审核等。

电子商务中心：按照计划进行物资采购。

新区综合部：工程标底、工程决算、预算、包干工程、甲供材料及价差的审定、工程量的确定等。

新区工程部：承包单位的选定、在建工程的实施过程及收入损失的确定等。

机动设备处：固定资产改良支出的项目确定管理及收入损失的确定等。

计量中心：负责水、电、汽等耗用量的确认。

审计处：负责相关的审计工作。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

财政部《企业会计准则》

大连石化分公司QG/DSH05.09-2003《建设项目投资控制管理办法》

大连石化分公司QG/DSH15.21-2003《建设项目工程价款结算办法》

大连石化分公司QG/DSH15.30-2003《工程予决算管理规定》

2、记录：

无

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无。