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尽职贷前调查才能有效防控贷款风险

伴随着改革的不断深入，农村信用社产权关系的逐步明晰，我们已经进入高速发展时期。但是不良贷款居高不下，依然是困绕农村信用社发展的主要问题，如何有效遏制不良贷款前清后增是解决问题的关键。我前段时间读了德国国际项目咨询公司（以下简称IPC公司）小额贷款的理论，受到了启发，并且认为：科学而尽职的贷前调查是防止不良贷款前清后增，防控风险的主要途径。

要了解不良贷款形成的真正的原因，我们就得将农村信用社不良贷款按形成原因进行一下分类，大体可以分为以下几种：由于借名、顶名形成的垒户贷款，超偿还能力发放的贷款，借款人遭受重大自然灾害形成的不良贷款，因借款人走死逃形成的不良贷款等等。我们深究其形成原因，无不与贷前调查有着密不可分的关系。试想，如我们的贷前调查做到细致、认真、全面，就不会出现借名、顶名及超授信能力发放贷款的现象。可是有的信贷员认为他也进行了贷前调查，怎么就没发现有问题呢？这是因为我们在进行贷前调查时，方法不正确，调查不深入，没有对得到的信息进行反复验证，以确定信息真实性，没有对借款人的还款意愿和偿还能力进行全面分析，才造成上述问题的出现。所以，信贷员在贷前调查时，就必须掌握专门贷前调查技术，全面科学的分析方法，才能去伪存真，确保贷前调查信息的真实，为贷款发放提供决策依据。

我们在实际工作中，需要对借款人的哪些方面进行调查？又用哪些办法去验证其真假呢？这里我们就要借鉴一下德国IPC公司小额贷款理论了。德国IPC公司是一家专门为以微小客户贷款业务为主的银行提供一体化咨询服务的公司。IPC公司信贷技术的核心，是评估客户偿还贷款的能力、意愿。主要包括三部分：一是考察借款人偿还贷款的能力，二是衡量借款人偿还贷款的意愿，三是银行内部操作风险的控制。每个部分，IPC都进行了针对性的设计。目前，IPC公司已与国内多家商业银行合作开发小额微贷技术，形成独特的贷款方式、方法，解决了个人和微小企业的贷款难题。将来，这些微贷技术必将成为商业银行贷款的主要技术。农村信用社贷款特别是农户贷款主要以信用、保证贷款为主，正好套用这种方法对农户及其他自然人、农村微小企业信息进行全面分析，为贷款发放提供准确的决策依据。

IPC公司微贷技术的主要特点是以软硬信息为基础。

“软信息”，包括基本信息和经营信息两个方面；“硬信息”暨财务信息用损益表、资产负债表、现金流量表等进行反映。作为农村信用社的信贷员，在贷前调查时，依据微贷技术要求主要对客户以下几方面进行调查：

一是客户的基本信息方面（软信息）。主要对客户身份方面的信息进行调查，具体包括客户年龄、教育水平、婚姻状况、性格状况、是否为本地人、他人对客户的评价、有无不良信用记录及犯罪记录等等方面。具体调查内容如下：

①客户年龄状况。通常情况下，客户的年龄与客户的社会经验、工作经验成正比的，而客户的经验丰富对客户的经营能力产生帮助，从事体力劳动的要注意身体状况。通常客户的年龄与客户的精力、健康程度成反比的。

②客户的教育水平。理论上，客户的教育水平高，对自己的社会定位较高，更为重视自己的信誉，也理解在整个社会征信体制中个人信誉的重要性，因此客户的还款意愿要好一些。

③客户的婚姻状况。通常已婚客户出于对家庭的责任感、家庭声誉及对子女的影响，会更为用心地经营自己的事业，还款意愿也更为主动一些。对于已婚的客户通过观察其对家人的态度可以看出其是否具有较强的责任感。未婚或离异客户，更要深入调查未婚或离异的原因，生活和经济是否独立等方面，一般未婚或离异客户要慎重进入。

④客户的性格特征。客户与信贷员的关系应该是一种“朋友式的合作关系”，脾气暴躁或态度傲慢、生硬的客户这一关系的建立很困难，并且其个性因素还会对信贷员的调查、分析及贷后维护过程产生障碍作用，甚至会对贷款发生违约时信贷员处理增加很大的难度。建议对性格不好的客户慎重进入。

第三，对客户预付款项的调查。预付款的形成原因与应收账款相似，预付款通常有以下几种形式：供应商要求客户先预付货款、再发货；供应商为使客户每次都保持一定额度的进货量，账户上必须有不低于下次交易额的资金；一些品牌的代理商为防止客户用富余资金代理其他品牌而要求客户以押金、定金、代理费、保证金等形式交纳一定的资金。

第四，是对客户存货的调查。信贷员现场清点存货是现场调查的一个重要步骤，原则上要求信贷员将所有库存（包括商品、原材料、农户包括粮食等）都记录在库存清单上，并计算出不同商品（粮食）的毛利润率。

第五，对客户的固定资产调查。固定资产在资产负债表中的价值是资产，以购置价值为基础的市场价植，主要参考其在市场上的交易价格和可变现能力，要谨慎对待所谓的“市价上涨”。闲置的、被市场淘汰的、不能为企业带来收益的固定资产，就不能再在资产负债表中反映其价值。

最后，客户的其他财产。资产负债表中的固