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财务部工作手册

会计档案管理规定

针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。

1.会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，

是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：

1.1会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭

证;1.2会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿;

1.3报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附

注及文字说明，其他财务报告;

3.财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批

准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，

严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

4.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，

从会计年度终结后的第一天开始计算。定期保管期限为10年、15年两类。

5.本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则

上应当按照本规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定

附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。

6.保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程

序销毁；6.1由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁

会计档案的名

6.2总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见;

6.3销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;

6.4监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容

清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖

章，并将监销情况报告总物业经理。

7.保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭

证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立

卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。

8.采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。

财务预算制定规定

为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本控制，

制定预算制定方案。1.相关职责

1.1财务部经理负责协助总物业经理编制公司每一年度财务预算，每

年11月份着手编制下年度的财务收支预算。

1.5总物业经理提供下一年度人员编制计划与调资计划表。2.编制要

求

2.1坚持“以支定收，收支平衡”为预算原则，以集团公司/业主委

员会审批的收费

标准为准则；

2.4预算编制按规定格式进行，对于预算中的项目须附上注解，并提

交总物业经理和总公司审核；

2.5提交集团公司/业主委员会审批；

管理费支出管理规定

管理费的支出应体现管理费“取之于客户，用之于客户”的原则。制

定本规定，是为加强对管理费用开支的管理，确保管理费支出的合理性。

1.管理费主要支出项目

1.1共用设备、设施的维修及保养费；1.2公共区域消耗的公共事业

费用；1.3公共区域绿化费及节日装饰费；1.4公共区域清洁、杀虫费用；

1.5管理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等；1.6物业管理

公司酬金（按管理合同规定）；1.7公共、公众等保险费用；

1.8审计费、律师费及聘请专业人员费用；

1.9固定资产折旧费；1.10应急及不可预测费用；1.11税费；

1.12行政办公费用；

1.13其他为管理的合理支出。2.管理费支出监管

2.1每年度的管理费开支必须按年度预算项目执行；

2.2每月的管理费用支出应按本预算执行，如每一具体项目的费用支

出超过2.3预算金额，物业管理公司必须在季度和年度财务报表做出合理

解释。2.4每年度管理费开支原则上应按照预算项目执行；

2.5凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在管理费中列支；

2.6财务部负责对每年度管理费支出用途进行审核和监督。

存_________入保证金管理规定

为规范对客户所缴交的押金、保证金的管理，正确反映其变动状况，

特制定本管理规定。

1.装修保证金收缴管理

1.1为客户进行装修的施工单位，必须缴纳装修保证金，装修保证金

按照管理公司有关装修管理规定收取。1.2装修保证金退还管理