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旅游信息咨询公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强旅游信息咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门和员工涉及财务活动的管理与规范。财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障股东权益不受侵犯。

二、财务机构与人员

1.公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，严格按照国家法律法规和公司财务制度进行财务核算与管理工作。财务人员的招聘、培训、考核、晋升等应按照公司人力资源管理相关规定执行。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，以实现对公司财务资源的合理规划与有效控制。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，结合公司的战略目标、市场预测以及过往财务数据进行编制。

2.预算内容包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据自身业务情况编制详细的预算草案，经财务部门审核汇总后，提交公司管理层审议通过后执行。

3.预算执行过程中，应建立严格的预算监控机制，定期对预算执行情况进行分析与报告。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的审批程序进行申请与审批，确保预算调整的合理性与必要性。

四、资金管理

1.公司应加强资金的筹集、使用和管理，确保资金的安全与合理流动。资金筹集应根据公司发展战略和业务需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本与风险。

2.严格执行资金收支两条线管理，所有收入应及时存入公司指定银行账户，各项支出应按照预算和审批程序进行支付。加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对与清理，确保银行账户资金余额与公司财务账目一致。

3.建立资金预警机制，根据公司资金状况和业务需求，设定合理的资金预警指标，当资金指标达到预警线时，及时采取相应的措施进行资金调配或筹集，以保障公司正常运营所需资金。

五、资产管理

1.公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。应建立健全资产管理制度，明确资产的购置、验收、登记、领用、保管、维修、处置等环节的管理流程与职责。

2.固定资产管理应定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家相关规定和公司财务制度进行核算与处理。

3.流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。应加强应收账款的管理，建立客户信用评估体系，及时催收账款，减少坏账损失。存货管理应合理控制存货规模，优化存货结构，定期盘点存货，确保存货的安全与完整。

4.无形资产应按照规定进行评估、入账与摊销，保护公司无形资产的合法权益。

六、成本与费用管理

1.公司应加强成本与费用的控制与管理，建立成本费用核算体系，准确核算各项业务成本与费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用的真实性与合理性。

2.严格控制费用开支范围和标准，各项费用支出应按照预算和审批程序进行报销。加强对差旅费、招待费、办公费等重点费用项目的管理，制定相应的费用报销细则，杜绝浪费和不合理支出。

3.定期对成本费用进行分析与考核，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施降低成本费用，提高公司经济效益。

七、财务报告与分析

1.财务部门应按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表和附注。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2.建立财务分析制度，定期对公司财务数据进行分析，包括财务比率分析、趋势分析、结构分析等，为公司管理层提供决策依据。财务分析报告应深入剖析公司财务状况和经营成果的变化原因，提出针对性的建议和措施。

八、财务监督与审计

1.公司应建立健全内部财务监督机制，加强对财务活动的日常监督检查。财务部门应定期对各部门的财务执行情况进行检查与指导，及时发现和纠正财务违规行为。

2.定期接受外部审计机构的审计，对审计发现的问题应及时进行整改落实，并将整改情况反馈给审计机构。加强内部审计工作，内部审计部门应独立行使审计监督权，对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，促进公司财务管理水平的提升。

九、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释与修订。

2.本办法自发布之日起施行，如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。