02 05 06固定资产零购-biaoji-1008.docVIP

固定资产零购

卡片管理类低值易耗品采购

流程说明

固定资产零购、卡片管理类低值易耗品的采购申请由表计厂需求部门提出，采购申请类型为“ZNP”。

固定资产的范围包括：集中采购类物资：车辆、IT部分设备等；非集中采购类物资：非生产性固定资产、计量柜、IT部分设备等。非生产性卡片管理类低值易耗品主要包括办公家具、非消耗性办公用品等。生产性卡片管理类低值易耗品主要包括计量器具、工器具等。

内部订单和预算分配：

固定资产零购：相关归口管理部门建立内部订单并分配预算。

非生产类固定资产由厂办和总部总经室创建并分配内部订单，科目设置类型为“A资产（非生产）”。

生产类固定资产由计划经营管理科、安全生产管理科和总部生技部创建并分配内部订单，科目设置类型为“S资产（生产）”。

信息类固定资产由生产技术管理科和总部信息部创建并分配内部订单，科目设置类型为“I资产（信息）”。

卡片管理类低值易耗品：财务部建立内部订单并分配预算。科目设置类型为‘Y’。

建立资产编号和建立低值易耗品卡片：

固定资产：表计厂固定资产专职（财务）

非生产性卡片管理类低值易耗品：厂长办公室

生产性卡片管理类低值易耗品：计量器具——生产技术管理科、工器具——安全生产管理科。

固定资产零购采购申请由不同的审批代码进入系统进行审批，采购申请分二级审批：

第一级审批：

审批权限在帐户类别中加以区分。

固定资产：前述对应归口部门

非生产性卡片管理类低值易耗品：厂长办公室

生产性卡片管理类低值易耗品：计量器具——生产技术管理科、工器具——安全生产管理科。

第二级审批：物资部门审批。用于计划部门确认采购申请的分配结果。

采购分配和执行：

集中采购的物资由电力公司物资部负责分配和执行。

非集中采购的物资处理：

固定资产：由表计厂物资部门分配和执行。

非生产性卡片管理类低值易耗品：由厂长办公室分配和执行。

生产性卡片管理类低值易耗品：由表计厂物资部门对已二级审批的采购申请直接参照产生采购订单（无相应分配过程）并执行。

采购遵守税价合一原则，在由采购申请转采购订单时如超出预算，系统会自动提醒（见相应系统操作步骤说明），负责采购的部门提请归口管理部门系统内调整预算。

实物收货和验收：

固定资产：供应商直接送货到表计厂后，由物资部门匹配送货单和采购订单，并通知固定资产专职。固定资产专职组织设备使用部门、归口管理部门、财务管理科、物资部门到场验收，在固定资产开箱单上签字认可，否则退回供应商；部分需要技术验收的由相关部门验收，合格再通知进行系统收货。固定资产收货后直接与固定资产编号相关联。

非生产性卡片管理类低值易耗品：由厂长办公室，匹配送货单和采购订单，验收合格后进行系统收货，收货后直接与低值易耗品卡片相关联。

生产性卡片管理类低值易耗品：由物资部门收货，匹配送货单和采购订单，验收合格后进行系统收货，收货后直接与低值易耗品卡片相关联。

系统收货的操作：

固定资产：由表计厂物资部门负责。

非生产性卡片管理类低值易耗品：由厂长办公室收货。

生产性卡片管理类低值易耗品：由物资部门收货。

系统流程图:

固定资产零购：

非生产性低值易耗品采购（卡片管理）

生产性低值易耗品采购（卡片管理）

系统操作

创建内部订单号

创建资产编号、低值易耗品卡片

采购申请创建、审批

采购订单创建、审批

收货

以上参考供电所《固定资产零购》操作步骤

采购分配

参考供电所《采购分配》操作步骤

采购执行

参考供电所《采购执行》操作步骤