股份公司商品期货、期权套期保值内部控制制度.doc

XX股份有限公司

商品期货、期权套期保值内部控制制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）商品期货、期权套期保值业务，增加公司应对原料市场价格波动风险的手段，提升公司对原料市场的价格把握和风险管控能力，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等国家有关法律、法规以及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，特制定及修订本管理制度。

第二条公司在期货、期权市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机和套利交易。

第三条公司的期货、期权套期保值业务只限于在境内期货、期权交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。

第四条公司的套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相同、相近或类似的期货、期权品种，目的是充分利用期货、期权市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的损失。套期保值的数量不得超过年度现货交易的数量。公司严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。公司安排具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

第五条本制度适用于公司及本公司的分公司、子公司和经营部门。

第六条公司应以公司及其分公司、子公司名义设立专门的期货、期权套期保值交易账户，不得使用他人账户进行期货、期权套期保值业务。

第二章组织机构及职责

第七条董事会是公司期货、期权套期保值业务的最高决策机构。主要职责为：

(一)审批公司期货、期权套期保值业务的管理制度和管理工作程序；

(二)审批期货、期权套期保值业务保证金资金额度；

(三)审批公司年度期货、期权套期保值业务方案；

(四)审批其它与公司期货、期权套期保值业务相关的重要决策。

第八条套期保值领导小组是公司期货、期权套期保值业务的决策机构。成员包括：董事长，副董事长，总经理，生产中心总经理，采购中心总经理，销售中心总经理，财务中心总经理。套期保值领导小组主要职责为：

(一)听取常规性的期货、期权套期保值业务方案汇报，按一票否决制原则，审批常规性的期货、期权套期保值业务方案；

(二)下达常规性的期货、期权套期保值业务方案，统一调配采购、生产、销售、财务等业务部门，保障套期保值交易的资金与资源等相关需求；。

(三)按一票否决制原则，审批公司期货、期权交易经纪公司的选择，审批期货、期权头寸的最终交割方案，审批价格异常情况下的平仓或追加保证金方案，审批国家政策、市场发生重大变化及停电、计算机故障、网络故障、地震、水灾、火灾等事件发生时的风险紧急处理方案，审批与套期保值交易相关的其它重要决策；

(四)按日审阅期货、期权套保业务日报表、风险管理日报表，按月审阅期货、期权业务交易月报、期货、期权业务财务分析月报、风险管理月报，按季度听取期货、期权工作汇报，评估期货、期权套期保值运行情况和风险管理情况；不定期审批错单处理报告；

(五)负责定期向公司董事会报告期货、期权套期保值业务运行情况和风险管理情况。

第九条套期保值工作组是公司期货、期权套期保值业务的执行机构，在套期保值领导小组的直接领导下开展具体工作。由采购总经理兼任套期保值工作组组长，成员包括主管、研究员、交易员、结算员。套期保值工作组主要职责为：

(一)对公司期货、期权套期保值业务结果负责，为调动套期保值业务人员的工作积极性，公司根据完成年度套期保值工作目标的情况对套期保值工作组进行绩效考核；

(二)生产中心、采购中心、销售中心、财务中心、法务部等部门领导及相关业务主管人员定期、不定期召开期货、期权套期保值业务工作会；

(三)牵头制定公司年度及常规性的期货、期权套期保值业务方案，并分别报董事会、套期保值领导小组审批和备案；

(四)负责套期保值领导小组下达的常规性的套期保值业务方案具体操作；

(五)负责定期汇报公司期货、期权套期保值业务交易执行情况；

(六)负责公司参与期货、期权品种的研究；

(七)负责套期保值工作组内部的例会、期货、期权交易、结算和风控等业务工作，并与采购中心、销售中心、生产中心、财务中心、法务部等部门期货、期权相关业务人员对接；

(八)组织实施国家政策、市场发生重大变化及停电、计算机故障、网络故障、地震、水灾、火灾等事件发生时的风险紧急处理方案；

(九)负责公司期货、期权业务账户的设立、管理、监督、撤销等具体事宜；

(十)负责公司期货、期权套期保值业务的日常运作和管理。

第十条生产中心负责为最终年度/常规性套期保值业务方案提供生产、质量等方面的数据支持。在生产、质量等环节配合期货、期权套期保值工作的顺利进行。指定专人负责期货、期权套期保值业务的对接。

第十一条采购中心负责向套期保值领导小组汇报年度/