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经常项目外汇业务指引（2020年版）

附件1

经常项目外汇业务指引

（2020年版）

第一章货物贸易外汇业务

第一节名录登记

第一条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）实行“贸

易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，通过货物贸易外

汇监测系统（以下简称货贸系统）发布名录。对于不在名录的企业，

银行和支付机构原则上不得为其办理货物贸易外汇收支业务。

银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业

务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）

的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。

第二条具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外

汇收支企业名录登记申请表》（见附1）、营业执照向所在地外汇局申

请名录登记。

其他境内机构或个人对外贸易经营者确有客观需要开展货物贸易

外汇收支业务的，可参照企业的有关规定办理。

第三条名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定

代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之

日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。企业变更注册地

后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。

第四条名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注

销：

（一）终止经营或不再从事对外贸易；

（二）被注销或吊销营业执照；

（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；

（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联

系方式无法与其取得联系。

第五条外汇局对新列入名录的企业进行辅导期标识，辅导期为企

业发生首笔货物贸易外汇收支业务之日起90天。外汇局对货物贸易收

支异常的辅导期企业进行重点监测和核查，并实施分类管理。

第二节货物贸易外汇收支

第六条本指引所称企业货物贸易外汇收支包括：

（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、

境内海关特殊监管区域支付的进口货款；

（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离

岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；

（三）深加工结转项下境内收付款；

（四）离岸转手买卖项下收付款；

（五）其他与货物贸易相关的收付款。

本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税

物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管

的特定区域。保税物流中心（A、B型）、出口监管仓库、保税仓库、

钻石交易所等参照海关特殊监管区域适用本指引。

第七条货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不

得虚构贸易背景办理外汇收支业务。

第八条企业出口后应按合同约定及时、足额收回货款或按规定存

放境外；进口后应按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后

应按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应按合同约定及时、

足额进口货物。

第九条企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货

物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。

代理进口、出口业务原则上应由代理方付汇、收汇。代理进口业

务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理

方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇

划转给委托方，也可结汇后将人民币划转给委托方。

第十条企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收

入待核查账户。企业货物贸易外汇收入可先进入出口收入待核查账户，

也可进入企业经常项目外汇结算账户或结汇。

出口收入待核查账户的收入范围为货物贸易外汇收入（不含出口

贸易融资项下境内金融机构放款及回款）；支出范围为结汇或划入企

业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。

出口收入待核查账户之间资金不得相互划转，账户内资金按活期

存款计息。

第十一条企业办理货物贸易外汇收支业务时，银行应通过货贸系

统查询企业名录信息与分类信息，按照“了解客户”“了解业

务”“尽职审查”的展业原则（以下简称展业原则）和本指引规定进

行审核，确认收支的真实性、合理性和逻辑性。

企业办理货物贸易外汇收入时，银行应确认资金性质，无法确认

的及时与企业核实。企业办理货物贸易外汇支出时，银行应确认交易

单证所列的交易主体、金额、性