中央财经大学集团企业资金.pptVIP

加速资金的回笼严格按预算进行资金支付加速资金周转，提高资金使用效果及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本资金管理的目标危机问题子公司的资金紧张和资金冗余现象并存子公司之间交易时资金的体外循环集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应调剂可能发生违规付款行为不能有效监控子公司支付资金的合理性监控资金集中管理不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理混乱信息多头开户账户管理分散异地资金的管理和监控缺乏有效手段资金账外循环，融资费用高资金缺乏调剂；资金结算成本高;信用、担保、信贷管理分散，融资成本高，手段有限；缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划，事中控制和事后分析资金预算与执行没有有效集成，控制难，风险大资金流向不清，信息失真集团层级复杂，信息传输路径长管理层与操作层的信息不对称无法对资金流动实施有效监控“方向”的迷惑“假”的苦恼“乱”的烦躁“大”的困惑01“慢”的无奈02030405现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。但是，许多企业由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低，已经成为我国大型集团公司管理中迫切需要解决的问题。其突出表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务管理者所普遍关注的问题。各企业集团为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。资金集中管理模式收支两条线，全封闭运作业务单位集团集中帐户客户内部存款利率现金集中业务单位集团集中帐户内部贷款利率现金分配集中闲置资金有闲置资金的业务单位集团集中帐户内部存款利率闲置资金集中客户资金不足的业务单元集团集中帐户内部贷款利率内部贷款统一调度统一预算统一信贷统一结算统一监管加强资金预算和资金分析合理调配资金，保证企业正常运营的资金需要实时监控资金占用和使用情况，加强资金风险控制减少资金占用，提高资金周转率，提高资金收益合理安排债务结构、降低资金成本、减少财务费用加强对资金运用的绩效考核促进资金管理的规范化、标准化“统一结算、统一信贷、统一预算、统一调度、统一监管”，支持集团向集约化发展。统一结算，即是由集团统一进行资金结算统一信贷，即要在集团形成内部现金池，将资金集中起来，最大化的体现集团资金的优势，由集团统一去和银行谈信贷，最大限度的为下级成员单位争取更大的信用额度。统一预算，在结算过程中，利用预算体系实时控制下级成员单位的收支情况。保证预算的执行与预算的事后分析。统一调度，资金集中上来后，集团就可以利用自身的法人资格进行调度，绕过了一些法律障碍、避免手续繁杂。统一监管，是资金管理的终极目标。资金集中控制—我们的策略统一筹资，降低资金使用成本，增强整体信用度；01统一投资，防止财务风险；02统一账户，监控资金，防止违规；03统一调剂，保障重点项目资金；04统一内部结算，减少资金体外循环；05统一对外结算，掌握资金流量、流向；06统一资金核算占有成本，提高资金使用效率。07资金集中管理突破口实时的监控分析资金管理关注核心问题文本文如何有效预算控制风险监控决策支持预算与执行体系的协同如何进行有效调剂如何提高结算效率内外部资金融通与调剂利用网上银行提高效率如何进行资金集中内/外部帐户的管理资金管理重点01帐户管理：（分级、零余额、限额、透支控制、收支两条线）02内部结算：（内部结算业务远程处理、对帐；票据登记）03外部结算：（实现银企互联，统一结算途径）04多种理财工具：（票据贴现、证券投资、融资租赁）