流动资金 的计算二 -袁媛 课程 名称工程 造价 控02课件讲解.pptx

主讲老师：袁媛流动资金的计算（二）课程名称：工程造价控制

案例3：流动资金估算（一）流动资金估算的方法有（）。A、单位建筑工程投资估算法B、单位实物工程量投资估算法C、概算指标投资估算法D、分项详细估算法E、扩大指标估算法

答案：D、E解析：流动资金估算方法有两种，即分项详细估算法和扩大指标估算法。案例3：流动资金估算（一）

案例4：流动资金估算（二）某拟建项目达到设计生产能力后，全厂定员1200人，工资和福利费每人每年10000元，每年其他费用为1000万元（其中其他制造费用为600万元，其他营业费用400万元）。年外购原材料、燃料动力费估算为20000万元，年经营成本为25000万元，年修理费占年经营成本的10%，年外购商品预付费用为3000万元，预收的营业收入年金额为6000万元。各项流动资金周转次数：应收账款30天，预付账款30天，预收账款30天，应付账款30天，现金40天，存货40天。【问题】用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

解析：（1）应收账款=年经营成本/周转次数=25000/（360/30）≈2083.33（万元）；（2）现金=（年工资福利费+年其他费用）/周转次数=（1200×1＋1000）/（360/40）≈244.44（万元）；（3）外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用／分项周转次数=20000/（360/40）≈2222.22（万元）；在产品=（年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在产品周转次数=（20000＋1200×1＋25000×10%＋600）/（360÷40）=2700（万元）；产成品=（年经营成本－年其他营业费用）／产成品周转次数=（25000－400）/（360/40）≈2733.33（万元）；存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品=2222.22＋2700＋2733.33=7655.55（万元）。案例4：流动资金估算（二）

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