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财务制度培训资料(1)

财务制度培训资料(1)

2024-12-25

Ⅰ流程

Ⅱ制度与规定

Ⅲ财务知识

Ⅳ附件

目录

财务制度培训资料(1)

借款单

审批人签字

金额≥10000

财务取款

总经理签字

报销单据

审批人签字

特殊费用

财务报销

通过KM审批

Y

N

Y

N

借款流程

报销流程

财务对账

现金

发票

公司借款及报销的主要流程：

财务稽核

Ⅰ流程

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备用金管理制度

-信用卡使用规定

费用管理办法

-报销标准

-报销时间

-违规处理

-特殊审批事项

出差报告书

报销单据处理相关规定

Ⅱ制度与规定

总体框架

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备用金管理制度

市场人员：不超过10000元

其它人员根据需要借款.

借款金额超过4000元的，需要提前一天通知财务部

借款期限

借款批准

借款金额

借款必须在出差回来后报账，多退少补

前次借款没有清毕，原则上不予以再借款

正常借款由经授权的审批人签字

特殊借款及金额超过10000元的借款，由公司总经理签字

Ⅱ制度与规定

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备用金管理制度-信用卡

为配合公司备用金管理制度的实施，制定相关信用卡使用规定

信用卡办理

首选招商银行信用卡，可由公司协助办理

公司不为信用卡办法提供任何担保，仅是协助办理

信用卡的相关权利由持卡人享有，相关义务由持卡人承担

信用卡使用

在具备刷卡条件的地方消费，要求实行刷卡消费，不得现金支付

持卡人在信用卡授信额度内刷卡消费，不允许提取现金

信用卡的相关权利由持卡人享有，相关义务由持卡人承担

信用卡费用

信用卡的透支利息及提现利息一律由持卡人承担

因公司业务使用信用卡，年费可以报销（限一人一卡）

信用卡损坏，丢失等需要重新办理新卡，费用由持卡人承担

信用卡丢失挂失前发生的损失由持卡人承担

Ⅱ制度与规定

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费用管理办法

手机费用：-手机费用，按公司批准的额度80%报销

-报销手机费用的，其它通讯费用一律不得报销

交通费用：-定额发票按票面的80%报销

-非特殊情况机场到市区的出租车费用不予报销.

招待费用：-单次超过500元的,需要事先向公司总经理申请.

-在济南发生的超过500的招待费用，应在公司定点饭点记账结算

礼品费用：-礼品原则上由综合管理部或各办事处的内勤部门统一购买

-凡可以开具增值税发票的必须取得增值税专用发票，否则不予报销

-开票项目应为办法用品或礼品，但电脑配件可据实填写

-所以礼品费用必须事先向公司总经理申请,参见礼品管理办法

差旅费用：住宿标准及补贴标准参见附件

主要费用报销标准简单介绍如下：

报销标准

Ⅱ制度与规定

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费用管理办法

报销时间

非驻外员工出差借款自最后一天回到本市的车船票日期算起，在五日内（节假日顺延）,到财务部门办理稽核手续

驻外员工发生相关费用，至少每月粘贴寄回一次，由内勤人员办理报销手续

违规处理

员工超过规定30天未办报销手续，按超期报销处理.

财务部对提交时无特殊说明及审批事项的单据，按公司有关规定

进行报销，如实报数与报销人填报数不同可直接更改报销单

对于超支、作废或虚假票据不返还报销人。

Ⅱ制度与规定

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费用管理办法

租房、租车费用

驻外期间所购置的生活用品

驻外人员固定电话费

培训费、医药费

礼品费用

固定资产发生的相关费用

低值易耗品费用

计入项目成本的礼品费用，由

计划采购部负责办理出入库

综合管理部确认

计划采购部确认

所有特殊费用需要通过KM总经理审批

对于发生的特殊费用，需要进行特别审批。

Ⅱ制度与规定

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出差报告书

为对出差的合理性，必要性，有效性进行控制，要求填写出差报告书

出差人姓名

出差名

出差时间2005.5.17-2005.5.20(几天)

出差地

出差目的1）2）3）。。。

出差报告内容（详细叙述）1）2）3）。。。

出差综合意见1）2）3）。。。

出差报告书

部门经理对报告审核

人事部对报告进行备案

根据情况确定奖惩

Ⅱ制度与规定

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报销单据处理相关规定

完整：应写项目是否没填？特殊审批是否附报告？是否经过审批？

明晰：出差事由是否明确？所支费用是否明确？

准确：金额计算是否正确？大小写是否正确？

合规：费用是否按80%报销？是否符合规定的支出范围？票据