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研究报告

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871339光电安辰2024年现金流量报告

一、概述

1.1报告编制依据

(1)本现金流量报告编制依据《企业会计准则》及相关规定，严格按照企业现金流量管理的要求，对871339光电安辰2024年度现金流量进行了全面、系统的分析和总结。报告以企业实际经营活动为基础，充分考虑了宏观经济环境、行业发展趋势以及企业自身战略规划等因素，力求客观、公正地反映企业现金流量状况。

(2)编制过程中，我们遵循了以下原则：一是真实性原则，确保报告所列数据真实可靠，符合企业实际经营情况；二是完整性原则，全面反映企业现金流入、流出和净额变化情况；三是可比性原则，采用统一口径和计算方法，确保报告数据具有可比性；四是及时性原则，及时反映企业现金流量变化趋势，为管理层决策提供依据。

(3)在编制过程中，我们重点分析了以下几个方面：一是经营活动产生的现金流量，主要关注企业主营业务收入、成本费用支出等对现金流量的影响；二是投资活动产生的现金流量，关注企业固定资产、无形资产等投资活动对现金流量的影响；三是筹资活动产生的现金流量，关注企业融资活动对现金流量的影响。通过对以上几个方面的分析，全面揭示企业现金流量状况，为企业管理层提供决策参考。

1.2报告编制范围

(1)本报告编制范围涵盖871339光电安辰在2024年度内的全部现金流量活动。具体包括但不限于销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金，以及与经营活动相关的其他现金流入和流出。报告内容详尽地记录了企业在报告期内发生的各项现金交易，旨在全面反映企业现金流的动态变化。

(2)报告编制范围还涉及投资活动产生的现金流量，包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额等。这部分内容旨在揭示企业在投资领域的资金流动情况，以及对外投资对企业现金流量的影响。

(3)此外，报告编制范围还包括筹资活动产生的现金流量，涵盖吸收投资收到的现金、发行股票收到的现金、借入资金收到的现金以及支付现金股利、偿还债务等。这部分内容详细展示了企业在资本结构方面的变化，以及融资活动对企业现金流量的影响。通过以上编制范围，本报告能够全面、准确地反映871339光电安辰2024年度的现金流量状况。

1.3报告编制方法

(1)本报告编制方法遵循了《企业会计准则》和《现金流量表编制指南》的相关规定，采用直接法和间接法相结合的方式对871339光电安辰2024年度的现金流量进行编制。直接法侧重于现金流入和流出的直接记录，以反映企业的现金经营活动；间接法则通过调整净利润，将非现金项目的影响剔除，以揭示净利润与现金流量之间的关系。

(2)在具体编制过程中，我们首先对871339光电安辰2024年度的财务报表进行了仔细核对，确保了财务数据的准确性。接着，我们对现金流量表进行了逐项分析，对经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出进行了详细记录。同时，我们还对现金及现金等价物的构成进行了明确界定，以便更好地反映企业的现金管理状况。

(3)为了确保报告的客观性和准确性，我们在编制过程中严格遵循了以下步骤：一是对现金流量表编制依据的梳理；二是对相关财务数据的核对和调整；三是编制现金流量表；四是编制现金流量表附注；五是进行现金流量风险分析；六是对报告内容进行审核和修订。通过这些步骤，我们力求使本报告能够真实、全面地反映871339光电安辰2024年度的现金流量状况。

二、经营活动产生的现金流量

2.1销售商品、提供劳务收到的现金

(1)2024年度，871339光电安辰通过销售商品和提供劳务获得了显著的现金流入。主要收入来源包括各类光电产品的销售、定制化服务以及技术支持等。具体来看，光电产品销售涵盖了显示屏、照明设备、传感器等多个系列，满足了不同客户群体的需求。此外，定制化服务和技术支持业务也取得了良好的市场反响，为公司带来了稳定的收入来源。

(2)在销售商品和提供劳务的过程中，871339光电安辰注重现金流量的管理，采取了多种措施提高收款效率。一方面，公司加强与客户的沟通，优化合同条款，确保销售款项的及时回收。另一方面，公司通过建立信用评估体系，对客户进行信用评级，有效控制坏账风险。此外，公司还积极拓展线上销售渠道，提高了销售效率和客户满意度。

(3)2024年度，871339光电安辰销售商品、提供劳务收到的现金总额较去年同期有所增长。这一增长主要得益于公司产品结构的优化、市场拓展策略的实施以及客户群体的扩大。在市场竞争日益激烈的背景下，公司将继续保持产品创新和市场营销的力度，努力实现销售收入的持续增长。同时，公司也将关注现金流量的稳定性，确保企业运营的稳健性。

2.2收到的税费返还

(1)在2024年度，871339光电安辰