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$number{01}基建项目程序审计培训课件

目录基建项目程序审计概述基建项目立项与审批程序审计基建项目招投标程序审计基建项目合同签订与执行程序审计

目录基建项目竣工验收与结算程序审计基建项目程序审计中常见问题及风险防范

01基建项目程序审计概述

基建项目程序审计是指对基础设施建设项目从立项、设计、施工到竣工验收等全过程的合规性、合法性和效益性进行的审计监督。确保基建项目程序合规，提高投资效益，防范和化解风险，促进项目管理水平的提升。定义与目的目的定义

主要包括政府投资的公共基础设施、交通、水利、能源等领域的建设项目，以及国有企业投资的重大基建项目。审计对象涵盖项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等各个阶段。审计范围审计对象及范围

审计原则坚持依法审计、独立审计、客观公正、实事求是的原则，确保审计结果的真实性和权威性。审计方法采用查阅资料、现场勘查、询问相关人员、抽样调查等多种方法，对项目程序的合规性进行全面审查。同时，结合定量分析和定性评价，对项目效益进行综合评估。审计原则与方法

02基建项目立项与审批程序审计

123立项申请及批复文件审查关注立项程序关注项目立项程序是否规范，是否经过充分论证和评估，有无违反程序规定的情况。审查立项申请文件核实项目建议书、可行性研究报告等立项申请文件是否齐全、合规，是否符合国家相关政策和规划要求。审查批复文件检查项目建议书、可行性研究报告等是否经过有权部门批准，批复文件是否明确、具体，有无越权审批、违规审批等问题。

审查技术方案评估报告质量分析市场前景可行性研究报告评估审查项目所采用的技术方案是否先进、成熟、可靠，是否符合国家相关标准和规范。审查可行性研究报告的编制单位是否具备相应资质，报告内容是否完整、准确，是否符合规范要求。分析项目所处行业市场前景，评估项目建设的必要性和可行性。

核实项目资金来源是否明确、合法，有无违规举债、挪用资金等问题。核实资金来源审核资金使用计划关注资金风险审查项目资金使用计划是否合理、合规，是否符合批复文件和相关合同规定。关注项目资金筹措和使用过程中可能存在的风险和问题，提出相应的防范措施和建议。030201资金来源及使用计划审核

03基建项目招投标程序审计

审查招标文件的编制是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否明确规定了招标项目的范围、标准、质量、工期等实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。审查招标文件的发布是否遵循了公开、公平、公正和诚实信用的原则，是否在指定的媒介上发布了招标公告，并同时在中国招标投标公共服务平台上发布。审查招标文件是否设置了不合理的条件限制或排斥潜在投标人，是否对潜在投标人实行歧视待遇。招标文件编制与发布审查

审查投标资格预审文件的编制是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否明确规定了资格预审的条件、标准和方法。审查投标资格预审过程是否遵循了公开、公平、公正和诚实信用的原则，是否对所有潜在投标人一视同仁，不偏袒任何一方。审查投标资格预审结果是否及时通知了所有潜在投标人，并对未通过资格预审的投标人说明了理由。投标资格预审及结果确认

审查开标过程是否公开进行，是否邀请了所有投标人参加开标会议，并对开标过程进行了记录。审查评标委员会的组成是否符合相关法律法规和规章制度的要求，是否具备相应的专业知识和经验。审查评标过程是否遵循了公平、公正、科学、择优的原则，是否对所有投标人的投标文件进行了认真评审和比较。审查定标过程是否遵循了相关法律法规和规章制度的要求，是否根据评标委员会的评审结果确定中标人标、评标与定标过程监督

04基建项目合同签订与执行程序审计

合同文本内容及格式审查合同主体资格审查核实合同双方当事人的主体资格和履约能力。合同文本格式审查检查合同文本是否符合国家相关法律法规和行业标准的要求，如合同编号、标题、签订日期、有效期等。合同条款审查仔细审查合同条款，确保合同条款明确、具体、完整，没有歧义和遗漏，特别是关于工程范围、质量标准、工期、价款等关键条款。

定期跟踪检查合同双方履行合同的进度情况，确保合同按照约定时间节点顺利推进。合同履行进度跟踪关注合同履行过程中出现的变更情况，如工程变更、设计变更等，及时核实变更原因和合理性，并评估变更对合同履行的影响。合同变更情况监督协助处理合同履行过程中出现的纠纷和争议，提供法律意见和解决方案。合同纠纷处理合同履行情况跟踪检查

索赔事项处理协助处理因合同违约或不可抗力等原因引起的索赔事项，核实索赔依据和金额，提供法律意见和解决方案。变更事项监督对合同履行过程中的变更事项进行监督，确保变更符合合同约定和相关法律法规的规定，防止因变更导致合同履行出现重大偏差。监督结果反馈及时向相关部门和人员反馈监督结果，提出改进意见和建议