第二章个人财务管理和现金规划.pptx

第二章个人财务管理和现金规划;小思考：我们应该如何管住自己的荷包？;保存好个人/家庭的财务记录

了解个人/家庭的财务状况

进行个人/家庭的财务分析

建立个人/家庭的预算系统

编制现金规划;;做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。

个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。;1-1.个人/家庭需要保留的文件资料;小思考：平时消费中，你有索取发票的习惯吗？;;;;在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。

因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。;;;;1-2-2.家庭负债的分类——可分为

流动负债（1个月内）和长期负债;小思考：家庭为什么要负债？;;;1.收入大于支出

当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。

2.收支相抵

假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。

3.支出大于收入

“月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。;小思考：你的消费模式是“收大于支”吗？你离财务自由有多远？;;;;4.2.3个人财务比率;;;;;;;;1.个人预算的编制

2.预算的实施与控制

（1）按期对比预算和实际开支

（2）预算限额系统控制法;;;;;;;1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素。

2.一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金。

3.决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。;;;;;1.现金

2.储蓄

3.货币市场基金;;;各种储蓄;活期储蓄存款;;;整存整取定期储蓄存款;;零存整取定期储蓄存款;;存本取息定期储蓄存款;整存零取定期储蓄存款;定期两便储蓄存款;教育储蓄;储蓄存款的原则;个人存款账户实名制;储蓄利息计算方法;（一）利率;（二）存期;2．计算存期的方法;（四）计算储蓄利息的有关规定;（五）计算利息的基本方法;（六）个人所得税征收管理规定;;活期储蓄存款利息;例1：某储户活期存折如所示;日期;定期存款到期利息的计算;案例1：;（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。;（3）提前支取;（三）存本取息储蓄;2.计息方法;案例;如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已

经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利

率的标准计算利息来交付本利。

上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前

支取，而活期利率为月息1.8‰。实际的存期为12

月，则储户可支取：10000+10000×12×1.8‰-

283.5×4＝9082(元);（四）零存整取储蓄;SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝N*A+

N*(N+1)A*R/2

A表示每期存入的本金

SN是N期后的本利和

SN又可称为单利年金终值

NA是所储蓄的本金的总额

N*(N+1)A*R/2是所获得的利息的总数额;如果存期是1年，

D＝N（N十1）/2＝12×（12+1）/2＝

78

如果存期为2年，D＝300

如果存期为3年，D＝666;例如：某位储户每月存入100元。存期为1

年，存入月利率为8‰，

则期满月利息为：100×78×0.008＝62.4

（元）

如储户逾期支取，到期时的余额在过期天

数的利息按活期的利率来计算利息。;（五）整存零取定期储蓄利息;（六）定活两便储蓄利息;（八）转存业务的有关规定;自动转存;约定转存;储蓄的策略选择;（一）滚动储蓄法;（二）存单4分存储法;（三）阶梯储蓄法;（四）利滚利存储法;（五）通知储蓄法;;可以投资的金融工具;不得投资于以下金融工具;;5.2.3现金规划的特殊工具;;;;信用卡;;信用卡;;1-2.信用卡的功能;;;;使用流程;信用卡的使用;（1）符合条件的免息透支;工行取消信用卡“全额计息”;假设市民张先生在1月1日使用信用卡，单笔透支

消费了10000元，在2月25日银行规定的到期还款日

前，偿还了4000元，到2月28日又偿还了