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（财务出纳管理）出纳教案

北京市经济管理学校

《个人投资理》课堂教学设计方案

任课教师徐丽教研组长___________

授课班级2010161

授课学时2

9月13日

授课时间

月日节

课堂类型讲授

3、4节

本次

课题

货币资金核算与管理工作职责与权限

货币资金核算与管理从业人员职业道德

1、

掌握货币资金核算与管理工作人员的职责

掌握货币资金核算与管理工作人员的权限

知识目标

能力目标

教

学

目

标

2、

能够理解出纳工作的人员的职责与权限。在工作中要认真

执行。

通过案例让学生体会到职业道德修养对于货币资金核算与

管理的意义

德育目标

教学重点货币资金核算与管理工作人员的职责

掌握货币资金核算与管理工作人员的权限

教学难点

教学方法案例教学

教学手段书、粉笔、现金日记账等

教学内容

教师活动

学生活动

时间

分配

20

一、货币资金核算与一货币资金核算与管理工作人学生听并记笔记

管理工作人员的职员的职责

学生积极思考、记住。5

责

1、依法办理现金收付和银行结算业解决新接触的知识10

务。

二、案例导入

点和不易记忆和掌5

三、认知货币资金核2、根据审核后的收付款凭证及原始握的问题

5

算与管理工作含义凭证、逐日逐笔登记现金日记账和银学生专注听并思考，

及职能

行存款日记账，并结出余额。

3、掌握银行存款余额、不准签发空重要性。要从事这个

头支票。

深刻领会出纳岗的

四、总结归纳

五、布置作业

岗位应具备的基本

4、保管库存现金和各种有价证券。素质。

5、保管有关印章、空白收据和空白学生在老师的启发

支票。

和帮助下进入实务

情境

权

1管好用好货币资金的权力

2参与制定货币资金计划

3维护财经纪律

进行实务处理演练

使枯燥的理论课

变为实务操作

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

此时，学生可能有疑

问，渴望老师解答。

成本核算岗（加工费、材料款）听老师的讲述后，学

付现；

生欣然理解。

费用报销

学生听并记老师的

审核各会计岗传来的现金付款提问，

凭证金额与原始凭证一致学生说的不透彻，期

——→检查并督促领款人签名待教师解答。

——→据记账凭证金额付款听老师的讲述后，顿

——→在原始凭证上加盖现金悟。

付讫图章——→登记现金流水

学生此时自发的

账——→将记账凭证及时传主讨论，可能是有疑问

管岗复核

学生理解案例，并根

据老师的讲解深入

现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金领会并记住现金的

支票（或凭建行存折）提取现内部控制制度

金——→安全妥善保管现金、根据老师的讲解深

准确支付现金——→及时盘点入领会货币资金核

现金——→下午3：30视库存算与管理工作的主

现金余额送存银行

注：（1）下午下班后，现金库学生认真听并记笔

存应在限额内。记。

要特点

（2）从银行提取现金以及将现学生听并记笔记

金送存银行时都须通知保安人学生根据教师的讲

员随从，注意必威体育官网网址，确保资金解认真思考并记住

安全。

重点。

管理现金日记账，做到日清月学生根据教师的讲

结，并及时与微机账核对余额。解，认真观看教师的

第二、银行存款收付

银收

演示，对货币资金核

算与管理日常工作

内容有了简单的了

解和认识，为日后的

学习奠定了基础。

学生观察老师的发

票

银付

2授课计划

3考核方案

4学习方法

5要准备的资料

二、案例导入

学生听老师讲述如

1、坐支现金和白条抵库给国家何进行现金的盘点。

造成的经济损失理解现金管理的内

2、举出出纳的日常工作，请学部控制制度学生认

生体会出纳的特点和职能真思考，准备回答，

提示学生：要遵纪守法。严谨、最后听老师总结概

细致、踏实。括。

三、认知货币资金核算与管理学生记录本节作业

工作含义及职能

1、货币资金核算与管理工作的

含义

2．货币资金核算与管理工作的

主要特点

具有繁杂性。

第一、现金日记账每天结出余

额，并与库存现金进行核对；

第二、银行存款日记账要每天

或定期结出余额并与银行对账

单核对。月末必须按照规定时

行结账。

第三、出纳人员还要每日或经

常往返于企业、银行之间，提

款、存取票据、单据，以保证

企业经营活动需要。因此具有

繁杂性的特点。

具有细致性。

第一、由于货币资金核算与管

理工作是会计的基础工作，其

工作对象是现金等重要财产，

第二、从业人员在具有较强的

责任心的基础上，还要认真细

致，避免因工作的疏漏而给企

业造成损失。因此具有细致性

的特点。

具有政策性。

第一、办理现金收付业务时要

按照据国务院颁发的《现金管

理暂行规定》规定进行，

第二、办理银行结算业务要根

据中国人民银行颁布的《银行

结算办法》进行。

具有及时性。

货币