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生产经营税务筹划培训考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验学员对生产经营税务筹划相关知识的掌握程度，包括税法知识、税收政策、税务筹划技巧等，以提升学员在实际工作中运用税务筹划能力。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.企业在进行税务筹划时，以下哪种行为是合法的？（）

A.虚假列支费用

B.利用税收优惠政策

C.逃税

D.漏税

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业购买固定资产的进项税额可以抵扣哪种税？（）

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不能税前扣除？（）

A.税收滞纳金

B.产品保修费用

C.职工工资

D.广告费

5.下列哪种行为不属于偷税？（）

A.采取虚假纳税申报手段不缴或少缴税款

B.进行避税

C.逾期缴纳滞纳金

D.虚假列支费用

6.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种行为是不允许的？（）

A.严格按照规定享受

B.利用虚假材料骗取税收优惠

C.主动申报享受

D.与税务机关积极沟通

7.以下哪种行为属于税收筹划？（）

A.逃税

B.避税

C.漏税

D.虚假申报

8.企业在计算企业所得税时，以下哪项不计入收入总额？（）

A.销售收入

B.投资收益

C.资产转让收入

D.政府补助

9.以下哪种情况下，企业可以享受出口退税？（）

A.出口货物退税率提高

B.出口货物在国内已缴纳增值税

C.出口货物在国内未缴纳增值税

D.出口货物出口后在国内销售

10.企业在申报增值税时，以下哪种发票不能作为进项税额抵扣的依据？（）

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.增值税电子发票

D.虚假增值税发票

11.以下哪种情况下，企业可以享受高新技术企业税收优惠政策？（）

A.企业年销售收入超过1亿元

B.企业研发费用占销售收入的5%以上

C.企业拥有自主知识产权

D.企业拥有高新技术企业证书

12.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种行为是合法的？（）

A.未经税务机关批准，自行享受税收优惠

B.与税务机关协商后，享受税收优惠

C.利用虚假材料骗取税收优惠

D.逾期申报享受税收优惠

13.以下哪种情况下，企业可以享受小型微利企业税收优惠政策？（）

A.企业年应纳税所得额不超过100万元

B.企业从业人数不超过100人

C.企业资产总额不超过5000万元

D.以上都是

14.企业在计算企业所得税时，以下哪项可以税前扣除？（）

A.董事长的薪酬

B.交际应酬费

C.职工福利费

D.无形资产摊销

15.以下哪种行为不属于税收筹划？（）

A.利用税收优惠政策

B.采取合法手段降低税负

C.逃税

D.避税

16.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种情况是不允许的？（）

A.严格按照规定享受

B.与税务机关积极沟通

C.利用虚假材料骗取税收优惠

D.主动申报享受

17.以下哪种情况下，企业可以享受研发费用加计扣除政策？（）

A.企业研发费用占销售收入的3%以上

B.企业研发费用超过100万元

C.企业拥有自主研发的技术

D.以上都是

18.企业在计算增值税时，以下哪种进项税额可以抵扣？（）

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买不动产支付的增值税

19.以下哪种情况下，企业可以享受固定资产加速折旧政策？（）

A.固定资产使用年限较长

B.固定资产技术先进

C.固定资产价值较高

D.以上都是

20.企业在计算企业所得税时，以下哪项可以税前扣除？（）

A.职工福利费

B.董事长的薪酬

C.交际应酬费

D.财务费用

21.以下哪种行为属于偷税？（）

A.采取虚假纳税申报手段不缴或少缴税款

B.进行避税

C.逾期缴纳滞纳金

D.虚假列支费用

22.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种情况是不允许的？（）

A.未经税务机关批准，自行享受税收优惠

B.与税务机关协商后，享受税收优惠

C.利用虚假材料骗取税收优惠

D.逾期申报享受税收优惠

23.以下哪种情况下，企业可以享受资源综合利用产品即征即退政策？（）

A.企业生产的产品符合国家资源综合利用标准

B.企业年销售收入超过1亿元

C.企业拥有自主知识产权

D.企业拥有