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比赛试题三

【资料】长城公司被税务机关认定为增值税一般纳税人，企业所得税税率25%，某车间生产

一种产品，2010年1月有关资料如下：

长城公司开户银行及其账号、电话：中国建设银行宝带支行，2000436纳

税人识别号：320524110

吴乙公司开户银行及其账号、电话：中国建设银行宝带支行，2000463纳

税人识别号：320524120

立信公司开户银行及其账号、电话：中国建设银行园区支行，3010222纳

税人识别号：320101111

有关人员：仓库保管员：张芋芋收料员：王林；制单员：朱娟

1．总分类账户期初余额表

总分类账户期初余额表

2010年1月单位：元

会计科目期初借方余额期初贷方余额

库存现金2000

银行存款680000

应收账款200000

生产成本64000

原材料A材料242000

B材料290000

C材料10000

库存商品甲商品80000

固定资产518000

累计折旧70000

应付账款230000

应交税费56000

其他应付款530000

本年利润14000

实收资本1100000

盈余公积76000

利润分配10000

合计20860002086000

2．该公司2010年1月发生下列经济业务：

（l）1月2日，从立信公司购入A材料3471.08千克，单价242元，价款为840000元，

注明的增值税额为142800元，材料已验收入库，货款尚未支付，无损耗。（附件2张）

（2）1月3日，从洋明公司购入B材料1000千克，价款400000元，增值税额为68000

元，材料已验收入库，货款已从存款户支付。（附件2张）

（3）1月5日，生产车间生产甲产品领用A材料2500千克，计605000元。（附件1张）

（4）1月6日，生产车间生产甲产品领用B材料5000千克，计201000元。（附件1张）

（5）1月8日，行政管理部门购买办公用品350元，取得普通发票，以库存现金付讫，

购入后随即被领用。（附件1张）

（6）1月10日，销售甲产品一批100件给丙客户，金额为100000元，增值税额为17000

元，货款已收存银行。（附件2张）

（7）1月13日，支付车间产品设计图纸费15000元，以银行存款支付。（附件1张）

（8）1月15日，向耐