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村级财务管理制度经典6篇

村级财务管理制度经典(1)

为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，

提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，

制定本制度。

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切

款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。

严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专

人负责收取租金。

第二条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略)

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报

销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银

行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用

途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的

发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发

票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套

写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、

单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，

可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，

符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办

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公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，

严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家

属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公

室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主

管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报

主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然

后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将

票据(修理厂家的维修明细结算清单)转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经

领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险

按财政局要求统一办理。

5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定(略)……全

年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训

等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通

费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、餐费等作单独列支)组成。外出

进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许

超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，

报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导

审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费

预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得

报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费

项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办

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人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接

待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务

部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准

后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规

定。

10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有