现金流量表构成分析模板.xls

现金流量表总体构成分析

分析说明

结构百分比分析，也称构成比率分析，即将会计报表中的某个总体指标作为基数（100%），计算各组成指标占总体指标的百分比，并进行不同时期的对比，从而判断同一企业不同时期的财务状况变化趋势，也可进行于不同企业之间、与同行业平均水平之间的比较。

步骤：

（1）确定报表中各项目占总额的比重，计算公式为：结构百分比（比重）=（部分/总体）×100%。比如，利润表中的“总体”是“营业收入”（或“主营业务收入”），资产负债表中的“总体”是“总资产”。

（2）通过各项目的比重，分析各项目在企业经营中的重要性。一般项目比重越大，说明其重要程度越高，对总体的影响越大。

（3）将分析期各项目的比重与前期同项目比重对比，研究各项目的比重变动情况。也可以将本企业分析期项目比重与同类企业的可比项目进行对比分析。

财务管理工具——财务分析与预测——三大基本报表分析工具

现金流量表总体构成分析

文档说明：

1.本文档采用结构百分比法分析企业现金流量表的主要构成，同时进行了三年比较，帮助您判断企业不同时期的现金流量变化趋势。

2.模板选取了过去两年与分析年对比，您也可以增加对比年份，比如进行五年对比。

3.模板已内嵌公式，您输入相应数据后可直接生成分析结果，非常方便实用。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。

××公司××年度金额单位：

项目

上两年

上一年

分析年

金额

百分比

现金流入量（基准）

经营活动现金流入量

投资活动现金流入量

筹资活动现金流入量

现金流出量（基准）

经营活动现金流出量

投资活动现金流出量

筹资活动现金流出量

现金流量净额（基准）

经营活动产生的现金流量净额

投资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额

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小贴士：

现金流量结构分析分别以现金流入量（100%）、现金流出量（100%）和现金流量净额（100%）为基准，计算经营活动、投资活动、筹资活动相应的占比。