现金流量表趋势分析模板.xls

现金流量表趋势分析

财务管理工具——财务分析与预测——三大基本报表分析工具

现金流量表趋势分析

文档说明：

1.本文档采用趋势报表分析法对企业的现金流量表进行分析，帮助您预测企业现金流入、流出，以及主要经营、筹资、投资活动的变化趋势，为进一步决策提供依据。

2.模板已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成结果，非常方便实用。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。

分析提示：

1.与本企业历史水平比较，有助于通过企业不同时期有关指标的变动情况，了解企业经营管理的改进情况、预测经营活动的未来发展趋势。但是，历史标准只说明过去，因此比较时应根据客观环境或企业自身状况的变化，对历史数据做一些调整。

2.分析时选定一个基准年，以基准年指标为“100”，随后各年的指标都与基准年的进行比较。

3.进行对比的各时期指标的计算口径应一致。?

4.要剔除会计政策变化等偶然因素产生的影响。

5.观察一个企业连续数期财务指标或比率的趋势时，应该同时观察其稳定性或变异性。变异性度量公式：（比率的最大值―比率的最小值）÷比率的平均值。

6.为更好地观察指标的变化趋势，可以比较指标5年间的增减金额和增减幅度。

××公司××年度金额单位：

项目

上两年（基期）

上一年

分析年

金额

百分比

增减金额

增减幅度(%)

销售产成品、商品、提供劳务收到的现金

购买原材料、商品、接受劳务支付的现金

支付的职工薪酬

支付的税费

支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入量

经营活动现金流出量

经营活动产生的现金流量净额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

投资活动现金流入量

投资活动现金流出量

投资活动产生的现金流量净额

筹资活动现金流入量

筹资活动现金流出量

筹资活动产生的现金流量净额

总现金流入量

总现金流出量

总现金流量净额

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小贴士：

基期的百分比设定为100%，其他各年均与基期对比。假设某年某项指标增减幅度为20%，就说明该指标该年与基期相比增长20%；若为-20%，表明该指标该年与基期相比下降20%。