财务管理预算编制作业指导书.doc

财务管理预算编制作业指导书

TOC\o1-2\h\u6451第1章预算编制基础 4

79541.1预算编制的意义与目的 4

193291.1.1意义 4

39731.1.2目的 4

74741.2预算编制的原则与流程 4

15161.2.1原则 4

311531.2.2流程 5

11000第2章预算编制的组织与管理 5

281732.1预算编制的组织架构 5

271362.1.1预算编制的层级结构 5

22382.1.2预算编制的职能分工 6

36292.2预算编制的责任与权限 6

196052.2.1预算编制的责任 6

26082.2.2预算编制的权限 6

307452.3预算编制的跟踪与调整 6

180832.3.1预算编制的跟踪 6

114892.3.2预算编制的调整 7

29830第3章财务预算编制 7

78503.1财务预算的分类与内容 7

31833.2财务预算的编制方法 7

287363.3财务预算的审查与批准 8

10339第4章销售预算编制 8

216074.1销售预测与目标确定 8

55054.1.1销售预测 8

316014.1.2销售目标确定 9

91774.2销售预算的编制方法 9

230774.2.1销售量法 9

118164.2.2销售额法 9

320234.2.3市场份额法 9

246614.2.4销售增长率法 9

296144.3销售预算的分析与调整 9

150654.3.1销售预算分析 10

308234.3.2销售预算调整 10

641第5章生产预算编制 10

266435.1生产计划的制定 10

18365.1.1收集相关资料 10

266605.1.2分析市场需求 10

167445.1.3确定产品结构 10

236205.1.4制定生产计划 10

15755.2生产预算的编制方法 11

35335.2.1直接材料预算 11

186525.2.2直接人工预算 11

153255.2.3制造费用预算 11

265595.2.4产成品预算 11

166615.2.5销售预算 11

69325.3生产预算的优化与控制 11

92835.3.1生产预算的优化 11

101405.3.2生产预算的控制 11

213955.3.3生产成本控制 11

137225.3.4生产进度控制 11

15205.3.5质量控制 11

31005第6章采购预算编制 12

237396.1采购预算的构成与内容 12

321016.1.1直接采购成本 12

286836.1.2间接采购成本 12

134686.1.3预算内采购储备资金 12

5256.1.4采购风险基金 12

138896.2采购预算的编制方法 12

149086.2.1历史数据法 12

107396.2.2需求分析法 12

39806.2.3作业成本法 12

24246.2.4目标成本法 12

1906.3采购预算的执行与监控 12

318066.3.1采购预算的执行 13

298106.3.2采购预算的监控 13

24491第7章人力资源预算编制 13

99107.1人力资源预算的构成 13

273637.1.1人员经费预算 13

307547.1.2人事管理费用预算 13

46097.1.3人力资源开发预算 13

211877.1.4人力资源信息系统预算 13

112167.2人力资源预算的编制方法 13

151987.2.1历史数据法 13

139567.2.2预算分解法 14

66147.2.3市场调查法 14

151087.2.4零基预算法 14

229707.3人力资源预算的评估与优化 14

30157.3.1预算执行监控 14

195247.3.2预算调整 14

172337.3.3预算评估 14

162087.3.4优化预算编制方法 14

183807.3.5激励机制 14

6425第8章研发预算编制 14

11208.1研发项目的预算管理 14

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