中小企业全面预算管理.pptVIP

××公司

××年财务费用预算表(表4-3)

编报单位：单位：万元

序号项目本年预计明年预算增减额增减率（％）(1)银行借款利息????(2)汇兑损益????(3)其他????合计?????目标编制依据措施编制要求具体包括：规划部门负责固定资产投资预算的编制与执行。01固定资产投资预算是企业在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算。027、投资预算01目标02编制依据03措施04编制要求具体包括：技术部门负责新产品开发预算的编制与执行。新产品开发预算是企业在预算期内科研开发、科研产业化方面的投资预算。8、新产品开发预算编制依据02编制要求04目标01措施03具体包括：开发要有开题报告；科研、产业化两方面进行预算；投入要确保资金来源；开发、产业化投产要明确进度、负责人和效果；要考虑科研开发的税收、贷款等方面的优惠政策。0102030405(4)编制要求资金来源××公司科研、新产品产业化投资预算(表8-1)编报单位：单位：万元序号项目数预计收益?科研产业化小计自有贷款其他小计科研产业化1?????????2?????????：?????????合计?????????21财务部门负责利润表、资产负债表、现金流量表预算的编制与执行。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算、期间费用预算、投资预算等有关资料分析编制。利润表预算预算利润表是按照利润表的内容和格式编制的反映企业在预算期内利润目标的预算报表。439、财务预算现金流量表预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映企业预算期内现金收支及其结果的预算。它以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总。0102(2)现金流量表预算01预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映企业预算期期末财务状况的预算报表。02一般根据预算期初实际的资产负债表和销售或营业预算、生产预算、采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料以及利润表预算、现金流量表预算来编制的。(3)资产负债表预算目标01编制依据措施02编制要求03具体包括：中小企业全面预算管理第二节全面预算的编制市场部门负责销售预算的编制与执行。01销售预算的主要内容是销售量、销售单价和销售额。02销售量是根据市场预测、生产能力、销售合同、销售目标等确定。03单价是通过产品的生命周期、价格决策、营销策略、市场接受程度、竞争对手的价格等确定。041、销售预算目标01编制依据02措施03编制要求04具体包括：××公司××年产品主营业务收入预算(表1-2)编报单位：单位：万元填表部门：部门负责人：填表人：填表日期：序号产品本年预计明年预算增减额增减率(%)12：合计04030102生产管理部门负责生产预算的编制与执行。生产预算是企业在预算期内所要达到的生产规模及其产品结构的预算。主要内容有生产量、工业总产值和工业增加值。生产预算主要是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各项材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况编制。2、生产预算01目标02编制依据03措施04编制要求具体包括：××公司

××年产品产量预算(表2-3)序号产品名称计量单位产量本年预计明年预算增减数增减率(%)12：合计1生产车间、生产管理部门、供应部门配合财务部门编制并执行生产成本的预算。2产品成本预算是企业在预算期内生产产品所需的生产成本、单位成本和销售成本的预算。3产品成本预算是材料成本预算、人工成本预算和制造费用预算的汇总。4主要内容