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在被审计单位整体层面了解和评价内部控制.docx

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制.docx

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直接编辑底稿

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制

被审计单位:

风险导向审计

索引号:

BB-1

项目:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制

财务报表截止日:

2009年12月31日

编制:

请签名

复核:

请签名

日期:

日期:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括:

了解被审计单位整体层面内部控制的设计,并记录所获得的了解。

针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标,记录相关的控制活动。

执行询问、观察和检查等程序,评价控制的执行情况。

对被审计单位整体层面内部控制的设计和执行进行评价,记录内部控制要素存在的缺陷以及对审计的影响。

了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿:

1

BB-1-001

了解和评价整体层面内部控制汇总表

2

BB-1-002

了解和评价控制环境

3

BB-1-003

了解和评价被审计单位风险评估过程

4

BB-1-004

了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通

5

BB-1-005

了解和评价被审计单位对控制的监督

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了解和评价整体层面内部控制汇总表

被审计单位:

风险导向审计

索引号:

BB-1-001

项目:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价整体层面内部控制汇总表

财务报表截止日:

2009年12月31日

编制:

请签名

复核:

请签名

日期:

日期:

整体层面内部控制要素

整体层面内部控制要素

是否进行了解

控制环境

请选择

被审计单位的风险评估

请选择

与财务报告相关的信息系统与沟通

请选择

对控制的监督

请选择

了解整体层面内部控制

根据对整体层面内部控制的了解,记录如下:

问题

结果

被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动?

请选择

对审计计划的影响

请输入

问题

结果

在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其他风险?

请选择

对审计计划的影响

请输入

相关的信息技术系统

请输入

在整体层面了解内部控制的结论

在整体层面内部控制各要素中识别的缺陷

控制要素

缺陷描述

对审计的影响

是否汇总至控制缺陷汇总表

请输入

请输入

请输入

请选择

请输入

结论

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了解和评价控制环境

被审计单位:

风险导向审计

索引号:

BB-1-002

项目:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价控制环境

财务报表截止日:

2009年12月31日

编制:

请签名

复核:

请签名

日期:

日期:

对诚信和道德价值观念的沟通与落实

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

对胜任能力的重视

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

治理层的参与

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

管理层的理念和经营风格

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

组织结构

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

职权与责任的分配

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

人力资源的政策与实务

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

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了解和评价被审计单位风险评估过程

被审计单位:

风险导向审计

索引号:

BB-1-003

项目:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价被审计单位风险评估过程

财务报表截止日:

2009年12月31日

编制:

请签名

复核:

请签名

日期:

日期:

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

执行人及日期

工作底稿索引号

请输入

请输入

请输入

请选择

请签名

请输入

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了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通

被审计单位:

风险导向审计

索引号:

BB-1-004

项目:

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制-了解和评价与财务报告相关的信息系统与沟通

财务报表截止日:

2009年12月31日

编制:

请签名

复核:

请签名

日期:

日期:

信息沟通

控制序号

控制目标

被审计单位的控制

实施的程序

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中级注册安全工程师、二级建造师持证人

多年从事企业管理,主要生产、工程、安全管理工作。

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