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流动资金管理练习试卷2(题后含答案及解析)

全部题型2.多项选择题

多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确

的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选

择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。

1．下列现金日常管理策略不属于利用供货方提供信用优惠的是()。

A．使用现金浮游量

B．力争现金流量同步

C．加速收款

D．推迟应付款的支付

正确答案：A,B,C

解析：推迟应付款的支付，是指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地

推迟应付款的支付期，充分利用供货方提供信用优惠。知识模块：流动资金管

理

2．交易性需要是指持有现金以满足日常支付的需要，主要指()．

A．购买材料

B．支付工资

C．交纳税款

D．支付股利

正确答案：A,B,C,D

解析：交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要，各选项均为交易性需

要。知识模块：流动资金管理

3．下列关于最佳现金持有量存货模式的表述中正确的有()。

A．现金的交易成本与现金的平时持有量成反比

B．现金的机会成本与现金的平时持有量成正比

C．机会成本与交易成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量

D．存货模式的假定是现金流出量是不稳定的

正确答案：A,B,C

解析：存货模式是假定现金的流出量稳定不变。知识模块：流动资金管理

4．采用随机模式计算最优现金返回线时，应考虑的因素有()。

A．有价证券的日利息率

B．预期每日现金余额变化的标准差

C．每次有价证券的固定转换成本

D．现金存量的上限

正确答案：A,B,C

解析：现金返回线的计算公式中没有现金存量上限。知识模块：流动资金

管理

5．企业应持有现金总额通常小于交易性、预防性、投机性三种动机各自所

需现金持有量的简单相加，其原因是()。

A．现金可在各种动机中调剂使用

B．现金可在不同时点上灵活使用

C．现金的存在形态可以多样化

D．现金与有价证券可以相互转换

正确答案：A,B

解析：各种动机所持有的现金并不是专款专用的，当意外事件未发生时，为

预防动机所准备的现金可用于交易、投机动机；在没有良好的投机机会时，为投

机动机准备的现金也可用于交易动机；各种动机所需的现金一般不会同时处于支

付的最高点，如交易动机所需现金处于最高点时可用其他动机所准备的现金补

充。知识模块：流动资金管理

6．为了提高企业的现金使用效率，企业应当()。

A．加速收款并尽可能推迟付款

B．尽可能使用支票付款

C．使用现金浮游量

D．力争现金流入与现金流出同步

正确答案：A,C,D

解析：利用支票付款时间差不能过分，要控制好时间，否则会发生银行存款

的透支。知识模块：流动资金管理

7．现金折扣政策的目的在于()。

A．吸引顾客为享受优惠而提前付款

B．减轻企业税负

C．缩短企业平均收款期

D．扩大销售量

正确答案：A,C,D

解析：现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减，其主要目的在于吸

引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期，另外，现金折扣也能招

揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售量。知识模块：流动

资金管理

8．延长信用期间有可能会使()。

A．销售额增加

B．应收账款增加

C．收账费用增加

D．坏账损失增