6-审计业务的独立性和专业胜任能力调查表.pdfVIP

君子忧道不忧贫。——孔丘

业务承接（重大项目适用）

索引号：AB-3

审计业务的独立性和专业胜任能力调查表

被审计单位：财务报表截止日/期间：

编制：复核：

日期：日期：

一、项目组的时间和资源

考虑的主要事项包括：

□根据本所目前的人力资源情况，是否拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力

的人员组建项目组

□是否能够在提交报告的最后期限内完成业务

初步结论：是否胜任□是□否

简述评价理由：

二、项目组的专业胜任能力

1、初步确定项目组成员

是否具备担任

有无相关业务

项目组成员拟担任职务级别进所年限重大审计项目

经验

负责人资格

项目负责人

2、考虑的主要事项包括：

□初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关行业或业务对象

□初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有

效获取必要技能和知识的能力

□在需要时，是否能够得到专家的帮助

君子忧道不忧贫。——孔丘

业务承接（重大项目适用）

□如果需要项目质量控制复核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量控

制复核人员

3、评价内容：

□项目组成员是否经过适当的培训，以获得执行类似性质和复杂程度的审计业

务的知识

□项目组中的多数成员是否参与过足够的审计业务，以获得执行类似性质和复

杂程度的审计业务的实务经验

□项目组成员是否掌握相关的法律法规

□项目组成员是否遵守职业道德规范

□项目组成员是否掌握审计准则的规定

□项目组是否具有与执行本次审计业务相关的技术知识，包括信息技术知识

□项目组主要成员是否熟悉被审计单位所处的行业

□项目组成员是否具备与其执行业务相匹配的职业判断能力

□项目组是否掌握本所质量控制政策和程序

□项目组成员组成是否按照分级授权由相关人员批准

□项目组是否能够在规定的时间内完成审计工作并出具审计报告

□项目组是否能够获取必要的内部及外部的资源以完成审计工作

初步结论：是否胜任□是□否

简述评价理由：

三、独立性（相关问卷底稿索引号：AC）

1、经济利益