第章流动资产管理.pptx

第十一章流动资产管理;学习目标;第一节流动资产管理;;;;;;;;三、流动资产筹资策略;;;;;;;第二节现金的管理;一、现金管理的目的和内容;（三）现金管理的目标;;二、现金预算管理;;;三、最佳现金持有量的确定;3.计算最佳现金持有量;;（二）成本分析模式;;;;;图11-3存货模式示意图;与现金持有量有关的成本;☆计算公式;;;;;;;;;;;四、现金收支日常管理;;;;;;;;;;;第三节应收账款管理;一、应收账款功能与成本;;（一）机会成本;;（二）管理成本;二、信用政策;;;;;;;;;（1）信用期限;;;;1.计算各方案信用成本前的收益;信用成本与收益方案比较(A、B、C三方案)单位：万元;;信用成本与收益比较（B、D方案）单位：万元;收账政策过宽;;三、应收账款风险防范与控制;;;;第四节存货管理;一、存货功能与成本;（二）订货成本;（三）储存成本;（四）缺货成本;二、存货经济进货批量确定;☆基本思想;☆从图11-5可以看出，经济批量就是总成本曲线的最低点时的订货量，总成本最低点正好是订货成本线和储存成本线相交处，即经济批量最佳，此时总成本最低。;☆经济订货批量的基本模型推导及公式;;;;1.存在商业折扣时经济订货批量的决策;;三、存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策;;2.订货点和安全储备;影响订货点的主要因素：

◆运送期的存货量

◆企业希望的安全存货量;;三、存货控制;;;;;