企业司库体系建设应用探究(覃显斐) .pdfVIP

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企业司库体系建设应用探究

覃显斐

南宁

（广西交通投资集团，530022）

司库体系建设已经成为企业资金管理改革的关键一步。

揖摘要铱随着数字经济时代的到来，为推动企业财务管理数智化转型与提升，

在有力的政策引导与支持下，各级国有企业纷纷积极响应。但

2022年国资委印发了一系列关于国有企业加快建设司库体系的文件，

系统规划不健全等问题。论文深入分析总结了

是司库体系建设尚处于初步阶段，企业司库体系建设过程中仍存在建设目标不清晰、

建设原则、建设基础进行梳理概括，再深入分析司库建设规划和系

司库建设理论基础和系统建设实践，首先对司库体系的建设现状、

统建设实施等内容，以期为有条件的企业开展司库建设提供参考。

揖关键词铱企业司库；建设规划；数智化；管理体系

揖中图分类号铱F275揖文献标志码铱A揖文章编号铱1673-1069（2024）02-0097-03

1司库体系建设现状分析2.1司库建设的基础分析

为了促进企业传统资金管理模式更好适应数字信息化首先，司库体系建设需要一定的组织基础，企业拥有专

同时满足国资委与时门的资金管控组织才能承接司库体系建设的资金管理职能。

飞速发展、企业改革升级加快的情况，

俱进的数字化监管需求。2022年1月国务院国资委发布了财务公司、资金中心等资金管控实施机构具有资金统一集中

《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理管理的原始功能，同时为打造金融信息平台，开发数据资产

金融人员

的意见》，3月发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管提供了良好平台，此外数量充足经验丰富的财务、

理体系的指导意见》，指出司库管理体系是企业集团依托财为司库体系建设工作提供了人才保障。其次，司库体系建设

务公司、资金中心等管理平台，对企业资金等金融资源进行需要完善的制度基础。司库管理建设是对企业资金管理进行

实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。其中对司库管理新一轮的规划梳理，形成集监控、反馈为一体、最大化资金灵

在企业管理中的战略地位进行了强调，点出金融资源有效管活管理的资源管理模式，其中涉及账户管理、债务管理、资金

需要保

理、资金风险防控、司库系统建设开发为司库管理三大建设计划管理等各项资金管理内容。在司库管理建设前，

加快司库管理体系落地证每一项管理小项都需要设立对应的管理制度，对现有制度

方向，持续完善优化司库核心职能，

实施。在国务院国资委统一部署和指导下，我国中央企业陆进行补充和修订，形成完整统一的资金管理制度和内部管理

续建立起了各有特色、重点突出的司库体系，树立起了司库司库体系建设需