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所得税自查汇报

【第1篇】所得税自查汇报

ｘｘ有限企业成立于20ｘｘ年4月23日，位于ｘｘｘｘｘｘ

和村，法人代表ｘｘｘ，注册资本200万元，从业人数96人，生产

销售甲醛、脲醛胶。重要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。

产品重要销往临沂、河北等市场。20ｘｘ年实现产品销售收入4ｘｘ

43791.77元，主营业务成本4ｘｘ9.46元，期间费用378203.5元。

实现增值税919381.29元。20ｘｘ年缴纳企业所得税302812.28元。

根据贵局规定，我企业对20ｘｘ年度增值税、企业所得税预警进行

了认真自查，自查状况如下。

一、有关增值税申报税负异常预警状况阐明。

1.营业外支出增长预警状况阐明。是因11月份缴纳环境保护罚

款40000元，12月底原材料仓库盘点，原材料尿素盘亏6023.11

元，记入20ｘｘ年4季度营业外支出导致预警。

2.增值税专用发票滞留票异常预警状况阐明。经查对银行20ｘ

ｘ年和20ｘｘ年的支出明细，企业没有和山东聊城鲁西新材料销售

有限企业发生业务往来，也从未收到该企业的增值税专用发票。并且

该企业在互联网上查找不到，出现上述滞留票的原因也许是该企业非

法虚开收入所致。

二、有关企业所得税的预警状况阐明。

1、销售毛利率偏低预警状况阐明。市场竞争剧烈，产品已进入

成熟期，业内竞争对手之间互相降价，平均每吨比20ｘｘ年低36

元。此外，重要原材料甲醇平均单价比20ｘｘ年高12元，导致产品

利润空间减少，比去年下降了二分之一。

2、销售利润率偏低预警指标状况阐明。企业管理过于粗放，

20ｘｘ年期间费用34ｘｘ38.39元，20ｘｘ年期间费用比上一年高

37665.11元，重要由于20ｘｘ新产品研发费用支出7.09元，记入

当期管理费用，导致企业利润率偏低。

3、成本费用利润率偏低预警状况阐明。面对用工荒，工人频繁

流动，导致生产原材料消耗大，废品率高，导致生产成本比往年高近

2个百分点。

4、营业成本与营业收入弹性系数异常预警状况阐明。面对用工

荒，工人频繁流动，纯熟工和新工人导致生产成本不一样样，导致

20ｘｘ年营业成本与营业收入弹性系数异常预警。

三、存在问题及改善措施。

1、工人不稳定，导致产品质量差。下一步将提高工人工资，建

立科学绩效考核体系，提高产品质量，减少生产成本。

2、产品附加值低，导致销售毛利润低。我们将加大新产品研发

力度，提高产品性能，实行科技兴企、品牌战略。

3、企业废料售出未做收入。自查发现20ｘｘ年12月16日的

销售处理废料15000元未做收入，应补缴增值税2550元，应补缴

企业所得税3750元，以上应补缴税金合计6300元，我企业将准时

补交入库。

【第2篇】所得税亏损自查汇报

目前，ｘｘ区既有重点钢铁企业6家，钢铁行业税收占全区地

税收入的6成以上。为此，ｘｘ区局不停加强钢铁行业尤其是亏损钢

铁企业的稽查检查，在20ｘｘ、20ｘｘ两年钢铁行业效益整体下滑

的大形势下，不仅增进了应收尽收，并且有效保障了该行业税基。

一、强化亏损钢铁企业管理的背景以及工作思绪

20ｘｘ-20ｘｘ年，全国钢铁业在宏观调控的大背景下，出现

了一定程度的效益滑坡。表目前原材料价格波动较大、成品钢价格持

续走低、工人工资维持原有水平、市场销路不畅通。尤其对某些中、

小型规模的钢铁企业，影响尤其明显。以开平区为例，6家重点钢铁

企业所有申报亏损。在该局的钢铁行业月份入库税款记录中，除城建

税、“地方三税”外，出现了所得税“零申报”的“常常化”趋势。

在这种大背景下，全面加强亏损钢铁企业所得税零申报管理、充足保

护税基尤为重要。对此，该局充足贯彻大稽查的指导思想，规定稽查

部门和基层征管单位要做到汇算清缴和平常检查两手硬，在应收尽收

的同步，保障该行业所得税税基。从开平区局调研状况看，管理分局

加强平常管理、稽查局和管理分局联手汇算、稽查局加强平常检查，

这样“三位一体”的模式，可以愈加贴近企业生产经营，保证税收链

条的紧密连接，可以实现对钢铁业税收信息、财务信息、生产信息的

动态掌握，处理企业信息和税务信息相对不对称的