公司的经费管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强公司经费管理，提高经费使用效率，确保公司资金安全，根据国家

有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各项目的经费开支管理。

第三条经费管理应遵循以下原则：

1.合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保经费开支合法合规。

2.效率优先：合理配置资源，提高经费使用效率。

3.透明公开：经费使用情况公开透明，接受监督。

4.严格审批：经费开支必须经过严格审批程序。

第二章经费预算

第四条公司每年根据经营计划和发展目标，编制年度经费预算，经公司领导批准

后执行。

第五条部门、项目根据年度经费预算，制定季度或月度经费使用计划，经部门负

责人或项目负责人批准后执行。

第六条经费预算的编制应遵循以下要求：

1.实事求是：根据实际需要编制预算，避免浪费和虚报。

2.严谨细致：预算编制应详细、准确，确保预算执行的可行性。

3.预留余地：在预算中适当预留一定比例的机动经费，以应对突发情况。

第三章经费审批

第七条经费开支实行分级审批制度，具体如下：

1.一般性支出：部门负责人审批，报财务部门备案。

2.重大支出：部门负责人审批，报总经理批准。

3.特大支出：部门负责人审批，报董事会批准。

第八条经费审批应遵循以下程序：

1.提出申请：各部门、项目根据实际需要，提出经费开支申请。

2.审批流程：按照审批权限，逐级审批。

3.审批结果：审批结果应明确告知申请人。

第四章经费报销

第九条经费报销应遵循以下规定：

1.事前申请：经费开支前，应向财务部门提出申请，并经批准。

2.严格审核：报销单据应真实、合法、完整，经财务部门审核无误后，方可报销。

3.及时报销：报销单据应在经费发生后的合理期限内报销。

第十条经费报销应提供以下单据：

1.原始发票或收据；

2.支出凭证；

3.领用物品清单；

4.部门负责人或项目负责人审批意见。

第五章监督与检查

第十一条公司设立专门的经费监督管理机构，负责对经费使用情况进行监督和检

查。

第十二条监督检查内容包括：

1.经费预算执行情况；

2.经费开支合法性；

3.经费使用效率；

4.经费报销程序合规性。

第十三条对经费使用中存在的问题，监督检查机构应及时向相关部门反馈，并督

促整改。

第六章附则

第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起实施。

第十六条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规

及公司其他规章制度为准。