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财务管理基础财务报表作业指导书

TOC\o1-2\h\u5481第1章财务管理概述 4

269411.1财务管理的概念与目标 4

220861.2财务报表的作用与分类 4

5931.3财务报表的编制原则 5

24237第2章资产负债表 5

149252.1资产负债表的结构与内容 5

242592.1.1资产负债表的结构 5

284332.1.2资产负债表的内容 6

66632.2资产的确认与计量 6

181042.2.1资产的确认 6

133992.2.2资产的计量 6

233152.3负债的确认与计量 6

307272.3.1负债的确认 6

35492.3.2负债的计量 7

260412.4所有者权益的确认与计量 7

132462.4.1所有者权益的确认 7

91692.4.2所有者权益的计量 7

29795第3章利润表 7

211833.1利润表的结构与内容 7

287083.2收入的确认与计量 8

134353.3费用的确认与计量 8

203.4利润的计算与分配 8

18652第4章现金流量表 9

193214.1现金流量表的结构与内容 9

198944.1.1经营活动现金流量 9

15194.1.2投资活动现金流量 9

186634.1.3筹资活动现金流量 9

9704.1.4期末现金及现金等价物余额 9

132334.2经营活动现金流量的确认与计量 9

323764.2.1销售商品、提供劳务收到的现金 9

230694.2.2收到的税费返还 9

289074.2.3收到其他与经营活动有关的现金 9

220744.2.4购买商品、接受劳务支付的现金 10

297794.2.5支付给职工以及为职工支付的现金 10

36904.2.6支付的各项税费 10

19704.2.7支付其他与经营活动有关的现金 10

59274.3投资活动现金流量的确认与计量 10

166574.3.1收回投资收到的现金 10

71404.3.2取得投资收益收到的现金 10

75224.3.3处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10

204684.3.4投资支付的现金 10

31464.3.5取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10

121844.4筹资活动现金流量的确认与计量 10

326184.4.1吸收投资收到的现金 10

232134.4.2取得借款收到的现金 10

166204.4.3发行债券收到的现金 10

239464.4.4偿还债务支付的现金 10

131364.4.5分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11

87184.4.6支付其他与筹资活动有关的现金 11

27858第5章财务报表分析 11

209835.1财务比率分析 11

294165.1.1流动比率与速动比率 11

319785.1.2负债比率与权益比率 11

160255.1.3资产周转率与存货周转率 11

102055.1.4净利润率与毛利率 11

145375.1.5投资回报率与净资产收益率 11

227295.2财务趋势分析 11

55515.2.1资产规模与结构变化趋势 11

22385.2.2负债规模与结构变化趋势 11

289295.2.3收入与利润变化趋势 11

306775.2.4费用变化趋势 11

227005.3财务结构分析 12

311365.3.1资本结构分析 12

87125.3.2资产结构分析 12

179115.3.3权益结构分析 12

15105.4财务预测与预算 12

310645.4.1收入预测与预算 12

86915.4.2成本与费用预测与预算 12

23655.4.3现金流量预测与预算 12

128635.4.4资产、负债和所有者权益预测与预算 12

21512第6章财务风险与内部控制 12

112426.1财务风险的概念与分类 12

290556.1.1概念 12

272026.1.2分类 12

204556.2内部控制的含义与目标 13

271006.2.1含义 13

192666.2.2目标