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2024年公司财务预算管理制度范本

1.目的

依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制

经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。

2.范围

适用于中投国开投资(____)有限公司预算管理过程。

3.职责

3.1财务部____建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情

况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营

战略；

3.2财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用

状况；

____公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资

金使用状况的监管；

3.4财务部负责本公司的财务核算工作，按照财务标准使用资

金，对公司财务状况和资金使用情况负责；

3.5财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；

____公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金

需求；

3.7总经理负责对年度预算的最终审批。

4.定义

财务预算。财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金

预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。

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5.程序

5.1资金预算的程序：

预算编制，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进

行。根据公司制定发展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下

一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。各

预算业务部门按照公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预

测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东

大会。

财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司

提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的

数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供

数据基础。

财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分

析后从财务角度提出的相关意见。

5.3预算监督

财务管理中心审计部应对日常经营信息和财务信息以及预算的执

行情况进行跟踪监督，分析预算与实际收支情况的差距，监督、控制

各部门的预算使用，就经营、财务等各方面提出意见和建议。各公司

财务人员有义务就发生的违反公司预算的事项上报财务管理中心，并

积极采取有效措施避免公司的损失。

6.附则

本制度由集团财务管理中心负责解释、修订、补充，自下发之日

起实施，原有制度即行废止。

2024年公司财务预算管理制度范本（2）

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公司财务预算管理制度范本

一、总则

公司财务预算是为了合理安排和有效利用资金、优化资源配置、

实现企业经济目标而制定的一套财务管理计划和控制体系，具有科学

性和可操作性。该制度适用于公司全体员工，包括各级管理人员和财

务人员，是公司财务管理工作的基础和依据。

二、财务预算的编制

1.财务预算的编制范围

公司财务预算包括经营预算、资本预算和现金预算等多个方面，

涉及公司全面经营活动和项目投资决策。编制范围包括但不限于销售

收入、成本、费用、投资支出、现金流量等。

2.财务预算的编制程序

（1）制定编制计划：制定年度财务预算编制计划，明确责任人和

时间节点。

（2）收集和归纳基础数据：收集和归纳与财务预算编制相关的数

据，包括历史财务数据、市场情况、行业竞争情况等。

（3）制定预算目标：根据公司发展战略和经营目标，确定财务预

算目标和指标。

（4）编制财务预算方案：按照财务预算目标和指标，编制财务预

算方案，包括销售预算、成本预算、费用预算等。

（5）审议和批准：财务预算方案经相关部门审议，最终提交公司

高层审议和批准。

（6）财务预算提报：按照公司规定的流程和时间节点，向上级部

门提报财务预算方案。

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（7）执行和监控：在财务预算执行过程中，及时监控预算执行情

况，发现问题及时