账务处理的基本步骤及操作方法.pdfVIP

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

账务处理的基本步骤及操作方法

一、系统初始化：确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及

记账汇率，并设置会计科目，登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。

（一）账套设置

账套：保存账务资料的文件称为账套，账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套，核算

账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。

1建立新账套：

系统登陆时：“用户名”选择管理员——单击“新建”

系统登陆后：文件/新建账套

2建账向导：

1）账套名称：一般是指使用该账套的公司或单位名称，用以标识该账套所属的会计主体

组织机构代码名称

2）所属行业：选择所属行业，系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理，输出证、

账、表全套会计资料。

3）记账本位币：指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币

4）会计科目：会计科目级别是指会计科目可以分为多少级，即充许设置的底层科目级别或

最明细的级别（科目级长是指每级科目的编码位数）

5）会计期间：

（1）会计期间的界定方式

（2）会计年度开始日期

（3）账套启用期间

（二）会计科目设置

1设置方式

利用软件预置标准科目

利用软件导入导出功能从其他账套导入科目

手工录入科目

2会计科目设置的内容

1）科目属性：指科目属于哪一类

2）现金科目：指明该科目是否现金或现金的等价物，主要为现流量表生成做准备

3）外币核算：指明该科目是否核算外币，若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。

4）数量核算：指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。

5）辅助核算：指往来单位、部门、职员

3操作方法：浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目

1）浏览会计科目：资产1、负债2、权益3、成本4、损益5

2）增加会计科目（由上级至下逐级增加）进行科目编码时要求按照所设定的各级科目长度

来编制。

（1）科目代码：是整个系统处理的核心内容（科目编码允许最多为15个字符）

（2）助记码：帮助记忆会计科目的编码（8个字符长）

（3）科目名称：科目名称是该科目的文字标识（只需要命名本级科目名称40个字符最长）

（4）科目类别：科目类别用于对科目属性进行定义，按照会计科目的经济性质进行分类，

可以很方便地对科目进行管理。

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

（5）余额方向：余额方向是指该科目的余额默认的余额方向，一般资产类的科目的余额方

向在借方，负债类的科目余额方向在贷方。

（6）币别核算：指定该科目币别核算的类型，对核算币别进行选择

不核算外币

核算所有外币

核算单一外币

期末调汇

（7）辅助核算

核算项目：是会计科目的一个廷伸，它具有灵活方便的特性

核算项目系统设定：往来单位、部门、职员

增加类别：用户设定

3）修改会计科目

4）删除会计科目

5）会计科目设置要求

（1）增加科目必须有由上级至下级的增加，即必须首先增加上级科目

（2）增加科目代码必须由系统管理员或者有权限的人员操作

（3）会计科目级别编码完全由用户在新建账套时所设定的各级科目的编码予以限制，用户

在进行科目编码时必须按照所设定的各级长度进行。

（三）账簿设置

（四）凭证类型设置（初始化——账套选项——凭证，显示凭证字、结算方