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学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

财务核算制度

一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会

计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为,发

挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司

各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一

步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,

制定本制度；

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,

负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作

范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作.编制公

司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回

售楼款,清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、

税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按

日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工

商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税.2、负责公

司会计核算工作.遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照

会计制度,进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；

按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、

辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、

帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案.3、

负责公司成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核

算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成

学而不知道，与不学同；知而不能行，与不知同。——黄睎

本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资

料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合

工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决

算；完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据.4、

建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有

关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产

经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据.5、配

合公司内部审计.根据上述工作范围和职责,为加强财务管

理.

二．库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定

限额内,不得超限额存放现金.2．严格执行现金盘点制

度,做到日清日结,保证现金的安全.现金遇有短款,应及时

查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任.3．不

准用“白条”入帐.4．不准私人挪用、占用和借用公款

现金.5．到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万

元以上时,需由两名人员乘坐公司汽车前往.6．现金出

纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙.7．现金出纳

员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得

存放入内.8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单

位领导的检查监督.