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勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

财务收支自查报告3篇

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日

对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实

如下：

一、基本情况

现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正

式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，

比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%;各项贷款余额万元，比

年初净增万元，完成联社计划的%;不良贷款万元，比年初净降万元，

剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社计划的%，占

比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万

元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入

万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入

万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，

营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年减

少万元，完成市联社计划的4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均

费用万元，资本充足率为%，固定资产占比为%。

检查认为，XX年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两

不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的

来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的

实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，

但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

二、存在的问题

(一)财务上存在的问题2、费用计提不够准确

(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万

元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账

准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账准备金万元。

(3)职工教育经费多提万元。

(4)职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

当年工资总额计提。(联社理由是历年有红多万元)。

(5)职工住房公积金多提万元。

(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲

销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。

3、限额费用有超标现象

(1)业务宣传费超支万元。

(2)业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网

点看，均有超支现象。

4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充

养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如

信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失,金额万元。一是委托及代理资产(负债)业务科

目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶

贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失万元，主要是与行社

脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科

目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收

回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万

元,现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额万元。一是该科目实

际损失额达万元，损失款项未进行处置;其中各社