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企业财务报销管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体员工的费用报销事宜。

二、报销审批权限

1.员工报销费用时，需按照规定的审批流程进行审批。一般费用报销由部门负责人审核，财务部门复核，分管领导审批；大额费用报销或特殊项目费用报销需经总经理审批。

2.各级审批人员应在其职责范围内对报销事项的真实性、合法性、合理性进行严格审核，确保公司资金的安全和有效使用。

三、报销流程

1.员工填写报销单

员工应在费用发生后及时填写统一格式的《费用报销单》，报销单应填写清楚费用的发生日期、项目、金额、用途、票据张数等信息，并附上相应的原始票据。

2.部门负责人审核

部门负责人对员工提交的报销单及所附票据进行审核，确认费用的真实性和合理性，是否符合公司的相关规定，审核无误后签字确认。

3.财务部门复核

财务部门收到报销单后，对报销单的填写规范、票据的真实性、合法性以及金额的计算准确性进行复核，如有不符合规定的情况，财务部门应及时通知报销人补充或更正。

4.领导审批

经过财务部门复核后的报销单，根据审批权限分别由分管领导或总经理进行审批，领导审批同意后，报销单方可进入报销支付环节。

5.报销支付

财务部门根据审批通过的报销单，按照公司的财务支付流程，将报销款项支付给报销人，原则上通过银行转账方式支付，特殊情况经批准可采用现金支付方式。

四、报销凭证要求

1.原始票据必须真实、合法、有效，内容完整，包括发票抬头、日期、项目、金额、发票专用章等信息，不得涂改、伪造。

2.发票种类应符合国家税务规定，如增值税专用发票、增值税普通发票、手撕发票、电子发票等，对于不符合规定的票据，财务部门有权拒绝报销。

3.报销费用时应提供相应的明细清单，如办公用品采购清单、差旅费行程明细、业务招待费菜单等，以便清晰反映费用的具体构成。

4.对于丢失原始票据的情况，报销人应取得原开票单位出具的加盖公章的证明，并注明原票据的号码、金额、内容等信息，经部门负责人和财务部门审核同意后，方可作为报销凭证。

五、费用报销标准

1.差旅费报销标准

交通工具：员工出差应根据职务级别选择合适的交通工具，具体标准如下：

|职务级别|飞机|火车|轮船|汽车|

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|高层管理人员|经济舱|软席（软卧、软座）|二等舱|实报实销|

|中层管理人员|经济舱|硬席（硬卧、硬座）|三等舱|实报实销|

|普通员工|经济舱（经批准）|硬席（硬卧、硬座）|四等舱|实报实销|

住宿标准：员工出差期间的住宿费用按照以下标准执行：

|职务级别|省会城市及一线城市|其他城市|

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|高层管理人员|[X]元/晚|[X]元/晚|

|中层管理人员|[X]元/晚|[X]元/晚|

|普通员工|[X]元/晚|[X]元/晚|

伙食补贴和市内交通补贴：员工出差期间的伙食补贴和市内交通补贴按以下标准发放：

|职务级别|伙食补贴（元/天）|市内交通补贴（元/天）|

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|高层管理人员|[X]|[X]|

|中层管理人员|[X]|[X]|

|普通员工|[X]|[X]|

员工出差应按照实际行程填写差旅费报销单，并附上相应的票据，如机票、火车票、住宿费发票等，超出标准的费用部分由个人自理，特殊情况需经总经理批准后方可报销。

2.业务招待费报销标准

公司业务招待费应遵循节俭、合理、必要的原则，严格控制招待费用的支出。

业务招待费的报销应提供详细的招待清单，包括招待对象、人数、事由、日期、地点、费用明细等信息，并由部门负责人和分管领导签字确认。

一般情况下，业务招待费的人均标准不得超过[X]元，特殊情况需经总经理批准后方可超出标准报销。

3.办公用品费报销标准

办公用品的采购应由行政部门统一负责，各部门根据实际需求填写《办公用品采购申请表》，经部门负责人和分管领导审批后，由行政部门进行采购。

办公用品采购应取得正规发票，并附上采购清单，报销时经财务部门审核无误后予以报销。

严禁各部门私自采购办公用品，否则财务部门不予报销。

六、特殊情况的报销规定

1.员工因特殊情况无法取得正规发票时，应事先向财务部门说明情况，并经总经理批准后，可采用其他合法有效的凭证代替发票进行报销，但报销金额不得超过实际发生金额的[X]%。

2.员工参加外部培训、会议等活动，若费用由公司承担，应在报销时提供培训通知、会议邀请函等相关证明文件，并按照公司的费用报销标准进行报销。

3.员工因工作需要发生的加班餐费、误餐费等，应填写《加班餐费报销单》，注明加班时间、人数、事由等信息，经部门负责人审核后，按照公司规定的标准予以报销。

七、报销时间规定

1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续