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吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

财务规章管理制度

一、总则

1、为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，

提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关

规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于公司内部的财务管理活动，包括财务核算、财务

监督、财务分析等。

3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管

理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国

家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1、公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务部设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务管理工作。

3、财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家财

务法规和公司财务制度。

4、财务部的主要职责包括：

编制和执行财务预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，

开辟财源，有效地使用资金。

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进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司

有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

建立健全财务核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

承办公司领导交办的其他工作。

三、财务审批制度

1、公司的财务支出实行分级审批制度。

2、日常费用支出，由部门负责人审核，财务经理审批。

3、重大支出项目，如固定资产购置、投资项目等，需经董事会或

总经理办公会审议批准。

4、所有财务支出必须有合法的原始凭证，并经过严格的审核程序。

四、资金管理

1、公司的资金实行集中管理、统一调配的原则。

2、资金的收入和支出必须纳入财务核算，严禁设立账外账和小金

库。

3、严格控制现金的使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银

行转账支付。

4、加强银行账户的管理，定期对银行账户进行核对和清理。

五、固定资产管理

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1、固定资产的购置必须经过严格的审批程序，并按照规定进行入

账和折旧计提。

2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保资

产的安全和完整。

3、固定资产的处置，包括报废、转让等，必须按照规定的程序办

理审批手续，并进行相应的账务处理。

六、存货管理

1、建立健全存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点

等环节。

2、存货的采购应遵循合理、经济的原则，严格控制采购成本。

3、定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

七、财务报表及财务分析

1、财务部应按照国家财务制度和会计准则的要求，编制财务报表，

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、定期进行财务分析，为公司领导提供准确的财务信息，为公司

的经营决策提供依据。

3、财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用

情况分析等。

八、财务监督

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1、公司的财务活动应接受内部审