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海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

财务收款管理制度（汇总6篇）

财务收款管理制度第1篇

一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平

提高。

企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制

度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格

管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，

我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什

么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个

岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。

通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、

消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。

二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行

为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货

货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把

好进货关。

《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：

第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和

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预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门

提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进

货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。

针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了

货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防

止商业诈骗。

针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，

在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私

拿回扣。

2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目

的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着本着谁销售，谁负谁负责责收收款款的原

则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合

同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。

3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一

次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，

使商品做到适销对路，勤进快销。

三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、

稳定、协调发展。

1、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务

计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动

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式财务预算，以便在资金上式财务预算，以便在资金上长计划、短安排长计划、短安排，处理好留存、举债、吸收

或对外投资几个方面的关系。

2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善

内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽

量避免无计划、无定额使用资金。

3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证

滚动式财务计划实施的连续性、协调性。

四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部

财务控制和会计监督。

1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，

首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明

确规确规定定因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，

并经部门负责人签字，