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百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

第一条为了保证财务报告能够客观真实反映公司、集团的经营

状况，提高财务信息披露的及时性和准确性，特制定本制度。

第二条本办法合用于控股公司、各产业集团及下属公司。

第三条本制度所指财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，主要

包括财务报表主表、附表、会计报表附注、财务情况说明书以及财务分析报告

等财务资料。

第四条须例行提报的财务报告资料有：资产负债表、利润表、现金流量表、附

表及会计报表附注和财务情况说明书以及财务分析报告。由各公司财务部门负

责组织编写，提报对象是所在单位主管财务领导、单位第一负责人，主管领导

确认后报送上级财务部门。

第五条特定用途的财务报告资料主要有以下内容：

1.税务报表：上报主管税务部门的报表、年度汇算清缴资料等；

2.工商年检报表：每年用于工商年检的报表；

3.融资报表：用于融资用途的财务报表。

第六条财务报表

1.各公司应严格按照公司的会计政策和会计估计进行日常会计核算、会计处理，

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不得随意变更会计政策、调整会计估计事项。对于涉及变更会计政策、调整会

计估计事项的，公司财务部应及时提交上级单位财务部门审核。

2.各公司财务部门应按照国家统一的企业会计准则中的有关规定的财务报告格

式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资产编制个别

财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者随意进行取舍。

3.各分、子公司财务部门须根据集团财务中心的具体要求及时、准确地上报各

类资料和相关会计信息，并保证所提供的会计信息的真实和完整。

4.报表合并要求：报表分为两类：一类是严格按法理股权结构及层级，使用

UFO报表系统逐级合并，生成三张主表。为了满足合并抵消需求，需手工录入

股权结构内部往来情况表数据，生成的股权结构报表为抵消内部交易后的合并

报表。另一类是管理权属汇总报表。即集团需上报经营范围内的全部帐套的资

产负债表(合并)、利润表(合并)和现金流量表(合并)。每季度出具预算执

行情况表。

5.上报流程：各一线公司财务报表经主管领导审核后通知上级公司，上级公司

按法理股权结构提取再合并，主管领导审核无误后，再逐级提取合并，直至一

级控股公司。集团财务总监对生成的报表负审核责任。管理权属汇总报表及预

算执行情况表，由一线公司提报，再逐级汇总至集团，集团审核无误后上报控

股公司资金及财务部。股权合并报表取销月报，改为半年度上报见附表六。

6.财务报表编制内容，见附表一。

7.财务报表名称及格式要求，见附表二。

8.财务报表编制人员分离总体原则：按不同目标要求分别不同岗位人员填报。

原则上要求股权结构合并财务报表由集团(公司)税务经理填报，管理权属的

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利润汇总表和现金流量汇总表、预算执行情况表由稽核经理填报。集团(公司)

无税务经理或者稽核经理岗位者需遵循分离总体原则，并将不同目标的报表填

报人员报备至控股公司资金及财务部。

第七条报表附注

对报表本身无法或者难以充分表达的内容和项目所作的补充说明和详细解释，

对会计政策及会计估计变更、重大会计差错更正、合并范围调整等内容进行

列示和说明。长期股权投资和实收资本有变化时，在报表附注