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2024年公司财务预算管理制度

财务预算管理制度(讨论稿)

第一章总则

第一条目的

以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财

务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，

提高经济效益。年度预算和季度预算是公司绩效考核的核心依据之

一。

第二条分类及适用范围

年度预算、季度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。

第三条批准及实施机构

财务管理中心负责____财务预算的编制及实施，年度财务预算、

季度财务预算由董事长审批同意后下达执行。

第二章财务预算编制与审批

第一条年度财务预算

一、公司采用自上而下的零基预算模式，董事长于每年____月

____日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根据此指导年度预算

与工作计划的制订。

二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管

理中心的编制要求(以通知形式下达)，合理预测并编制本部门下年度

财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应

分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收

入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、

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办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、

税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在

每年____月____日以前经各部门总监确认后电子版本报送财务管理中

心。

三、财务管理中心根据公司年度工作计划大纲精神及各职能部门

提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡

和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。

四、每年____月____日前财务管理中心将年度预算提交董事长。

五、每年____月____日前，本年度财务预算经董事长审批通过后

由财务管理中心____实施。

六、如果董事长对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述

程序提交调整预算。

第二条季度财务预算

一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划

和其他相关情况，编制季度财务预算要点。

二、部门季度财务预算由各部门负责人根据年度预算和季度预算

要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成季度预

算。

三、季度预算经部门主管领导确认后，于每季末月____日____点

以前将季度预算电子版提交财务管理中心。

四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作

计划、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核季度财务预算。

五、财务管理中心于每月____日下午____点以前将季度预算交董

事长，董事长批准后下达执行。

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第三章预算管理

第一条管理原则与功能

一、年度预算一经下达，原则上不得变更。

二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职

能部门必须全面执行。

三、财务预算下达后提交财务管理中心备案，并作为季度、年度

考核和监察的依据。

第二条财务预算调整

一、每年____月份，董事长对本年度财务预算根据实际情况进行

适当调整，经公司董事长签发后调整生效。

二、年度预算非下列原因，不得调整：

1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；

2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变；

3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；

4、董事长决定。

三、季度预算调整

1、季度预算根据实际情况，经董事长审批同意后可在各月度内进

行调节。

2、季度预算累计调整不得突破年度预算。

第三条预算执行管理

一、成本、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算

内。

二、每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预

算的决策依据。

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三、每月____日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。

四、财务管理中心必须